Ist die Krankenversicherungssteuer abzugsfähig?

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Wenn Ihre Krankenversicherung steuerlich absetzbar ist, kann eine Steuerabschreibung für Krankenkassenprämien einen großen Einfluss darauf haben, wie viel Sie Uncle Sam schulden. Die Regeln darüber, wann die Krankenversicherung steuerlich absetzbar ist und wie viel abgezogen werden kann, sind jedoch kompliziert. Hier ist eine Einführung zum Steuerabzug für die Krankenversicherung.

Kein Abzug für Prämien, die jemand anderes für Sie bezahlt hat

Sie können keinen Steuerabzug für die Krankenversicherung vornehmen, es sei denn, Sie haben dafür bezahlt. Wenn jemand wie ein Arbeitgeber oder die Regierung Ihre Krankenkassenprämien zahlt, sind diese Prämien nicht abzugsfähig. Wenn Ihr Arbeitgeber einen Teil Ihrer Krankenkassenprämien zahlt und Sie den anderen Teil bezahlen, können Sie keinen Abzug für den Teil verlangen, den Ihr Arbeitgeber bezahlt hat (und in fast allen Fällen wird der Teil, den Sie bezahlen, von Ihrem Scheck abgezogen) Steuern, was bedeutet, dass Sie sie nicht in Ihrer Steuererklärung abziehen können, da dies ein doppeltes Eintauchen wäre.

Haben Sie eine Krankenversicherung für Einzelpersonen oder Familien an einer Krankenversicherungsbörse nach dem Affordable Care Act abgeschlossen? Vorauszahlungszuschüsse, die die Kosten Ihrer Krankenkassenprämien gesenkt haben, können nicht als Abzug geltend gemacht werden, da es sich bereits um eine Steuergutschrift handelt. Während der Teil Ihrer Prämien, der durch die Steuergutschrift für Prämien gezahlt wird, nicht als Abzug geltend gemacht werden kann, ist das Prämiengeld, das Sie aus Ihrer Prämie gezahlt habeneigene Taschekönnte abzugsfähig sein. Darüber erfahren Sie später mehr.

Kein Abzug für Prämien, die Sie mit Geld vor Steuern bezahlt haben.

Die Prämien, die Sie für eine berufsbezogene Krankenversicherung zahlen, werden normalerweise von Ihrem Gehaltsscheck abgebuchtVorIhre Einkommenssteuern werden berechnet. Dies lässt Ihr Einkommen kleiner erscheinen, ähnlich wie Geld, das Sie zu Ihrem 401 (K) -Rentenguthaben beitragen, Ihr Einkommen kleiner erscheinen lässt. Da diese Prämien mit Geldern vor Steuern bezahlt wurden, sind sie bereits einkommensteuerfrei. Sie können sie nicht als abzugsfähige Kosten geltend machen.

Sie sind sich nicht sicher, ob Ihre Krankenkassenprämien vor oder nach Steuern von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden? Von Arbeitgebern gesponserte Krankenkassenprämien werden fast immer mit Geldern vor Steuern bezahlt. Zur Überprüfung können Sie jedoch entweder Ihre Personalabteilung fragen oder ein bisschen rechnen. Wenn Ihre Prämien mit Geld vor Steuern bezahlt werden, dieses GeldGewohnheitals Einkommen auf Ihrem W-2 enthalten sein. Wenn Ihre Prämien mit Geld nach Steuern bezahlt werden, dieses Geldwerdenals Einkommen auf Ihrem W-2 enthalten sein. Wenn Ihre Prämien nicht als Einkommen in Ihrem W-2 enthalten waren, können Sie sie nicht als Abzug verwenden, da sie bereits steuerfrei sind (selbst wenn sie mit Geldern nach Steuern bezahlt wurden, was ziemlich selten ist, Ihre Die Möglichkeit, sie abzuziehen, ist begrenzt (siehe unten).

Wenn die Krankenversicherung steuerlich absetzbar ist

Es gibt einige Fälle, in denen die Krankenversicherung steuerlich absetzbar ist.

Sie sind selbstständig

Wenn Sie selbstständig sind, können Ihre Krankenkassenprämien abgezogen werden.

Wenn Sie selbstständig sind und keinen Anspruch auf einen vom Arbeitgeber gesponserten Krankenversicherungsplan durch den Job Ihres Ehepartners (oder einen anderen Job, den Sie ausüben) haben, können Sie möglicherweise Ihre Krankenkassenprämien abschreiben. Dies schließt auch Prämien für Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen ein und kann Prämien für Medicare Teil A, Teil B, Teil C (Medicare Advantage) und Teil D beinhalten. Sie können jedoch nicht mehr an Krankenkassenprämien abschreiben als Sie aus Ihrer Selbstständigkeit verdient haben.

Der Krankenversicherungsabzug für Selbständige wird in Anhang 1 des Formulars 1040 (Zeile 16 des 2020-Anhangs 1 für Formular 1040) vorgenommen. Dies macht ihn zu einem Abzug "über der Zeile", was bedeutet, dass er reduziert wird Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen. Die Funktionsweise des Selbstständigen-Krankenversicherungsabzugs bietet mehrere Vorteile:

• Wenn Sie Ihre Abzüge nicht auflisten, profitieren Sie dennoch von der Einkommensanpassung für Ihre Krankenkassenprämien (und nur sehr wenige Personen führen jetzt auf, da das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze den Standardabzug erheblich erhöht hat).
• Viele Abzüge werden bei höheren Einkommensniveaus auslaufen. Wenn Sie Ihr Einkommen um den Betrag Ihrer jährlichen Krankenversicherungsprämien senken, können Sie möglicherweise für andere Abzüge unter dem Ausstiegsniveau bleiben. Dies kann die Berechtigung für Steuergutschriften beinhalten, die dazu beitragen können, die Kosten Ihrer Krankenversicherung auszugleichen. Dies kann aber auch ein zirkulärer Prozess sein, da der Betrag, der mit Steuergutschriften gezahlt wird, nicht auch über den Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug abgezogen werden kann. Das IRS hat ein Verfahren, um zu bestimmen, wie hoch Ihr Abzug und Ihre Prämiensubvention unter solchen Umständen sind.
• Einige Abzüge können nur vorgenommen werden, wenn sie einen bestimmten Prozentsatz Ihres Einkommens überschreiten. Je kleiner Ihr Einkommen erscheint, desto einfacher ist es, diesen Schwellenwert zu überschreiten und diese Abzüge geltend zu machen.

Sie zahlen Ihre eigenen Prämien und führen Ihre Abzüge auf

Wenn Sie Ihre Krankenkassenprämien mit Ihrem eigenen Geld nach Steuern bezahlt haben, können diese abziehbar sein, je nachdem, wie viel Sie ausgeben und ob Sie Ihre Abzüge auflisten (dies setzt voraus, dass Sie nicht selbstständig sind; wenn Sie es sind, tun Sie es nicht). Sie müssen keine Angaben machen, um Ihre Krankenkassenprämien abzuziehen (siehe oben).

Wenn Sie beispielsweise eine Krankenversicherung für Einzelpersonen oder Familien an der Krankenversicherungsbörse Ihres Staates oder direkt bei einer Versicherungsgesellschaft abgeschlossen haben, können Sie möglicherweise das von Ihnen gezahlte Geld (aus Ihrer eigenen Tasche, ohne etwaige Prämienzuschüsse) einbeziehen in Ihrem Namen gezahlt) auf Ihre monatlichen Krankenkassenprämien als ausgewiesener Steuerabzug. Der Abzug für die gesamten medizinischen Ausgaben (einschließlich Prämien) ist jedoch begrenzt, und der Betrag, den Sie abziehen können, hängt von Ihrem Einkommen ab. Weitere Informationen zu dieser Einschränkung finden Sie weiter unten.

Einige Medicare-Prämien können auf Ihre gesamten medizinischen Ausgaben angerechnet werden. Möglicherweise können Sie einen Teil Ihrer gesamten medizinischen Ausgaben abziehen, wenn Sie Ihre Abzüge wie unten beschrieben auflisten. Medicare Teil B, Teil C (Medicare Advantage), Teil D Verschreibungspflicht und Medigap-Zusatzprämien werden auf Ihre gesamten medizinischen Ausgaben angerechnet. (Beachten Sie, dass Medigap-Prämien nicht unter dem oben beschriebenen Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug abgezogen werden können. Sie können jedoch als medizinische Gesamtkosten für Personen berücksichtigt werden, die ihre Abzüge auflisten werden.)

Die meisten Menschen zahlen keine Prämie für Medicare Teil A. Wenn Sie dies jedoch tun, können Sie sie in Ihre gesamten medizinischen Ausgaben einbeziehen. Wenn Sie sozialversichert sind (auch wenn Sie noch nicht mit der Inanspruchnahme Ihrer Altersrente begonnen haben), erhalten Sie Medicare Part A automatisch, wenn Sie 65 Jahre alt sind, ohne Prämien, da Sie oder Ihr Ehepartner dafür Lohnsteuern gezahlt haben du hast gearbeitet. Dies ist bei den meisten Menschen der Fall, und in diesem Fall können Sie für Medicare Teil A nichts abziehen.

Möglicherweise können Sie jedoch Ihre Medicare-Teil-A-Prämien abziehen, wenn Sie und Ihr Ehepartner:

• Sie haben während Ihrer Arbeit mindestens zehn Jahre lang keine Medicare-Steuern gezahlt
• Sie haben sich freiwillig für Medicare Teil A angemeldet und
• Sie zahlen monatliche Teil-A-Prämien.

Der Betrag Ihres Krankenversicherungsabzugs ist begrenzt

Wenn Sie in der Lage sind, einen Einzelabzug für die Krankenversicherung vorzunehmen, können Sie Ihre Prämien nur begrenzt abschreiben.

Wenn Sie Ihre Abzüge auflisten und Ihre Krankenkassenprämien als Abzug der Krankheitskosten einbeziehen, können Sie nur Krankheitskosten abziehen, die 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen (dieser Schwellenwert wird sich nach Ende 2020 auf 10% erhöhen ).

Addieren Sie Ihre qualifizierten Krankenkassenprämien und alle Ihre berechtigtennicht erstattetKrankheitskosten wie Selbstbehalt, Copays und Mitversicherung. Wenn alle zusammen mehr als 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens ausmachen, können Sie den Teil abziehen, der 7,5% Ihres Einkommens übersteigt. Dieser Betrag wird zusammen mit den anderen aufgelisteten Abzügen, die Sie haben, berücksichtigt. Bedenken Sie jedoch, dass es nur sehr wenige Menschen für sinnvoll halten, Abzüge aufzulisten, da der Standardabzug so viel größer ist als früher.

Wenn Sie selbstständig sind und den Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug gemäß Anhang 1 des Formulars 1040 beantragen, müssen Sie sich keine Gedanken über die Einkommensschwelle von 7,5% machen, da Sie die Prämien als Anpassung abschreiben zu Ihrem Einkommen und nicht als Abzug. In Ihrem Fall ist der Betrag, den Sie geltend machen können, durch Ihre Rentabilität begrenzt. Sie können keine Anpassung Ihres Einkommens für Krankenversicherungsprämien geltend machen, die höher sind als das Einkommen, das Sie als Selbständiger erzielen. Solange Sie jedoch das Einkommen haben, um es zu unterstützen, dürfen Sie den vollen Betrag, den Sie für Ihre Krankenversicherung gezahlt haben, einbeziehen. Dieser Betrag wird von Ihrem Einkommen abgezogen, bevor Ihre Steuern berechnet werden. (Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie mehr als 2% der Anteilseigner einer S-Corp sind und eine Krankenversicherung in Ihrem eigenen Namen abschließen, den Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug nur verwenden können, wenn die S-Corp Ihnen die Kosten erstattet Prämien und beinhaltet den erstatteten Betrag auf Ihrem W-2. In diesem Fall ist Ihr Abzug auf nicht mehr beschränkt, als die S-Corp Ihnen erstattet und auf Ihrem W-2 gemeldet hat.)