Einkommenssteuern vorbereiten? Sie suchen wahrscheinlich nach möglichst vielen Steuerabzügen. Medizinische Versorgung ist teuer. Wenn Sie also die Kosten für Ihre Gesundheitsversorgung abschreiben können, können Sie möglicherweise Ihre Steuerbelastung senken.
IRS-Regeln sind jedoch komplex und detailliert. Sie müssen verstehen, wessen medizinische Ausgaben steuerlich absetzbar sind, welche Arten von Ausgaben abzugsfähig sind und ob Sie über genügend steuerlich absetzbare medizinische Ausgaben verfügen, damit sich dies lohnt.
Insbesondere da das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 den Standardabzug erheblich erhöht hat, nehmen die meisten Antragsteller den Standardabzug in Anspruch, anstatt die Abzüge aufzuschlüsseln, was bedeutet, dass sie keine medizinischen Ausgaben abziehen.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesZwei Möglichkeiten, medizinische Ausgaben abzuschreiben
Die zwei Möglichkeiten, medizinische Ausgaben abzuschreiben, sind:
- Fordern Sie sie als Steuerabzug an, wenn Sie Ihre Abzüge auflisten. Dies ist bei weitem die häufigste Methode, um medizinische Ausgaben und eine breite Palette von medizinischen Ausgaben abzuschreiben - einschließlich Auslagen im Rahmen Ihres Krankenversicherungsplans sowie Leistungen, die nicht krankenversichert sind, können gezählt werden. Sie müssen Anhang A des Formulars 1040 verwenden, um den Abzug der medizinischen Kosten vorzunehmen. Wenn Sie den Standardabzug verwenden, anstatt Ihre Abzüge aufzulisten (was fast 90 Prozent der Steuerpflichtigen tun), können Sie Ihre medizinischen Ausgaben nur abschreiben, wenn Sie sich für den zweiten Weg qualifizieren.
- Fordern Sie sie als Anpassung Ihres Einkommens an. Dies senkt Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen, sodass es so aussieht, als hätten Sie weniger Geld verdient. Der Abzug ist jedoch in der Regel auf die Prämien beschränkt, die Selbständige für die Kranken-, Zahn- und Pflegeversicherung zahlen.
In diesem Artikel werden wir uns die erste Methode ansehen. Sie können eine breite Palette von medizinischen Ausgaben abschreiben, wenn Ihre gesamten medizinischen Kosten hoch genug sind und Sie nicht selbstständig sein müssen.
Haben Sie genug medizinische Ausgaben, damit es sich lohnt?
Um einen Steuerabzug für medizinische Ausgaben in Anhang A geltend machen zu können, müssen Ihre Ausgaben mindestens 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens betragen. [Beachten Sie, dass dieser Schwellenwert ab 2021 auf 10% ansteigt, sofern der Kongress die Regeln nicht ändert nochmal. In den letzten Jahren wurden mehrere Änderungen vorgenommen: Zuerst durch das Gesetz über erschwingliche Pflege, mit dem die Schwelle auf 10% angehoben wurde, dann durch das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung, das sie vorübergehend auf 7,5% senkte, und zuletzt durch das weitere konsolidierte Gesetz Mittelgesetz von 2020, mit dem die Schwelle von 7,5% bis Ende 2020 verlängert wurde.]
Sie können nur die Kosten abziehen, die den Schwellenwert von 7,5% überschreiten. Wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen beispielsweise 100.000 US-Dollar beträgt und Sie qualifizierte medizinische Ausgaben in Höhe von 12.000 US-Dollar haben, können Sie 4.500 US-Dollar abziehen. Die ersten 7.500 USD Ihrer medizinischen Ausgaben werden verwendet, um den Schwellenwert von 7,5% zu erreichen. Die verbleibenden 4.500 USD können als Steuerabzug für medizinische Ausgaben geltend gemacht werden.
Welche medizinischen Ausgaben zählen?
Ihre Meinung darüber, was eine medizinische Ausgabe darstellt, kann von der Meinung des IRS abweichen. Laut IRS müssen „die Kosten für die medizinische Versorgung in erster Linie dazu dienen, einen physischen oder psychischen Defekt oder eine Krankheit zu lindern oder zu verhindern. Sie enthalten keine Ausgaben, die lediglich der allgemeinen Gesundheit zuträglich sind, wie Vitamine oder Urlaub. “
Sie können keine Ausgaben geltend machen, die Ihre Krankenkasse bezahlt hat, oder Ausgaben, die von Ihrem flexiblen Ausgabenkonto vor Steuern oder Ihrem Gesundheitssparkonto erstattet werden. Mit anderen Worten, kein "Double-Dipping". Die Auslagen (Selbstbehalt, Copays und Mitversicherung), die Ihnen im Rahmen Ihrer Krankenversicherung entstehen, können jedoch als förderfähige Krankheitskosten gezählt werden.
Wenn Sie in einem bestimmten Jahr medizinisch versorgt wurden, die Pflege jedoch in einem anderen Jahr bezahlt haben, fordern Sie die Kosten in dem Jahr an, in dem Sie sie bezahlt haben, und nicht in dem Jahr, in dem Sie die Leistung erhalten haben. Wenn Sie beispielsweise im Herbst behandelt wurden von 2019, aber für diese Behandlung erst im Januar 2020 bezahlt, würden Sie die medizinischen Kosten für Ihre 2020-Steuern geltend machen, die bis zum 15. April 2021 eingereicht wurden (aber Sie können im Allgemeinen keine Ausgaben für ein bestimmtes Jahr abziehen, wenn Sie dies sind Vorauszahlung und werden in einem zukünftigen Jahr die medizinische Versorgung erhalten).
In einigen Fällen können Sie die Kosten der Krankenversicherung als steuerlich absetzbare Krankheitskosten geltend machen. Wie oben erwähnt, haben Sie als Selbständiger die Möglichkeit, die von Ihnen selbst gezahlten Prämien abzuziehen (ohne die Prämiensubventionen, die Sie im Austausch erhalten, oder die Prämien, die andere in Ihrem Namen zahlen).In diesem Fall müssen Sie Ihre Abzüge nicht auflisten. Für Personen, die nicht selbstständig sind, können die Krankenkassenprämien mit anderen medizinischen Ausgaben zusammengerechnet werden, um die Abzugsschwelle zu erreichen (7,5% des bereinigten Bruttoeinkommens).
Einige Beispiele für übliche steuerlich absetzbare medizinische Ausgaben sind:
- Ihre Krankenversicherung Selbstbehalt, Zuzahlungen und Mitversicherung
- Ihre Auslagenkosten für verschreibungspflichtige Medikamente (Dies gilt nicht für medizinisches Marihuana oder verschreibungspflichtige Medikamente, die illegal in das Land geliefert werden.)
- Over-the-Counter-Medikamente und Menstruationsprodukte. Die Einbeziehung dieser Posten als qualifizierte medizinische Ausgaben war eine Änderung, die im Jahr 2020 gemäß dem CARES-Gesetz vorgenommen wurde.
- Nicht erstattete Kosten für Psychotherapie oder Psychoanalyse
- Bandagen und Pflaster
- Kontaktlinsen (und Kontaktlinsenlösung) und Brillen zur Korrektur des Sehvermögens
- Hörgeräte und Hörgerätebatterien
- Milchpumpe liefert
- In-vitro-Fertilisationskosten
- Schwangerschaftstest-Kits
- Pflegekosten (es gelten die Qualifikationsregeln) und einige Prämien für Pflegeversicherungen (es gibt eine Begrenzung, wie viel abgezogen werden kann; der IRS passt diese Begrenzung jedes Jahr an und sie hängt davon ab, wie alt Sie sind). .
Wessen medizinische Ausgaben zählen?
Im Allgemeinen können Sie einen Steuerabzug für Ihre eigenen medizinischen Ausgaben, die Ausgaben Ihres Ehepartners und die Ausgaben Ihrer Angehörigen geltend machen. Beachten Sie jedoch, dass es nur dann sinnvoll ist, Ihren Abzug aufzulisten, wenn der Gesamtbetrag, den Sie auflisten - einschließlich medizinischer Ausgaben und anderer aufgeschlüsselter Abzüge - den Standardabzug übersteigt, den Sie ohne Auflistung vornehmen können. Wie oben erwähnt, die meisten Steuern Filer sind mit dem Standardabzug besser dran, da der Gesamtbetrag der Abzüge, die sie auflisten würden, diese Beträge nicht überschreiten würde.
