Sind meine Krankenkassenprämien steuerlich absetzbar?

Wenn die Steuerzeit vergeht, fragen Sie sich möglicherweise, ob Ihre Krankenkassenprämien steuerlich absetzbar sind. Die Antwort? Abhängig von verschiedenen Faktoren, einschließlich der Art und Weise, wie Sie Ihre Deckung erhalten, ob Sie selbstständig sind und wie viel Sie für medizinische Kosten ausgeben, einschließlich Ihrer Krankenkassenprämien.

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Vom Arbeitgeber gesponserte Krankenversicherung

Die meisten nicht älteren Amerikaner erhalten ihre Krankenversicherung von einem Arbeitgeber. Die Arbeitgeber zahlen einen Teil der Prämie (in den meisten Fällen die große Mehrheit davon), und die Arbeitnehmer zahlen den Rest. Und in fast allen Fällen werden die Prämien, die die Menschen für ihre vom Arbeitgeber gesponserte Deckung zahlen, vor Steuern abgezogen.

Da kein "Double-Dipping" zulässig ist, können Sie Ihre Krankenkassenprämien nicht von Ihrer Steuererklärung abziehen, wenn diese das ganze Jahr über bereits mit Geldern vor Steuern bezahlt wurden (dh von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden, bevor Ihre Steuereinbehalte berechnet werden). . Da die meisten nicht pensionierten Amerikaner ihre Krankenversicherungsprämien das ganze Jahr über mit Dollar vor Steuern bezahlen, erhalten sie bei der Einreichung ihrer Steuererklärungen keinen Steuerabzug für diese Prämien.

Aber für Leute, die eine eigene Krankenversicherung abschließen, ist es etwas komplizierter.

Selbstständiger

Wenn Sie selbstständig sind, sind die Krankenversicherungsprämien, die Sie zur Deckung Ihrer selbst und Ihrer Angehörigen zahlen, wahrscheinlich steuerlich absetzbar, solange Sie eine eigene Krankenversicherung abschließen und nicht berechtigt sind, an einem von subventionierten Krankenversicherungsplan teilzunehmen den Arbeitgeber Ihres Ehepartners (oder Ihren eigenen Arbeitgeber, wenn Sie zusätzlich zu Ihrer selbständigen Tätigkeit einen Arbeitsplatz haben).

Dies gilt unabhängig davon, ob Sie Ihre Versicherung über die Börse in Ihrem Bundesstaat oder auf dem einzelnen Markt außerhalb der Börse abschließen. Prämienzuschüsse (Steuergutschriften) sind an der Börse verfügbar, jedoch nicht außerhalb der Börse. Selbstständige können in jedem Fall nur den Betrag abziehen, den sie tatsächlich als Prämien zahlen. Es ist kein "Double-Dipping" zulässig. Wenn Sie also einen Prämienzuschuss (dh eine Steuergutschrift) zur Deckung eines Teils Ihrer Prämie erhalten, können Sie Ihre Nachzuschussprämie nur von Ihrer Steuererklärung abziehen.

Es ist wichtig zu verstehen, dass die Höhe des Prämienzuschusses, den Sie erhalten, mit Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen zusammenhängt (eine ACA-spezifische Berechnung, die sich vom normalen modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen unterscheidet), aber mit den Prämien, die Sie als Selbständiger für die Krankenversicherung zahlen Personen sind ein Faktor bei der Bestimmung Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens. Dies ist ein zirkuläres Problem: Ihr Prämienzuschuss hängt von Ihrem bereinigten Einkommen ab, Ihr bereinigtes Einkommen jedoch von Ihrem Prämienzuschuss. Aber das IRS hat dieses Problem behoben, und Ihr Steuerberater oder Ihre Steuersoftware kann Ihnen dabei helfen, das Problem zu lösen.

Selbst wenn Sie selbstständig sind, wenn Sie, Ihr Ehepartner oder Ihre Angehörigen von der Gruppen-Krankenversicherung eines Arbeitgebers (entweder von Ihnen selbst, von einem separaten Arbeitsplatz oder vom Plan Ihres Ehepartners oder Ihrer Eltern) gedeckt sind, zahlen Sie die Prämien Diese Deckung können Sie wahrscheinlich nicht in Ihrer Steuererklärung abziehen. Das liegt daran, dass sie höchstwahrscheinlich bereits mit Dollar vor Steuern bezahlt werden, da die von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherung sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer steuerlich absetzbar ist. Und der IRS stellt in Publikation 535 klar, dass Sie die Prämien nicht abziehen können, selbst wenn Sie eine eigene Krankenversicherung abschließen und selbstständig sindberechtigteine Deckung zu haben, die von einem Arbeitgeber subventioniert wird, einschließlich Ihrer eigenen oder der Ihres Ehepartners (selbst wenn Sie diese Deckung abgelehnt und stattdessen Ihren eigenen Plan gekauft haben).

Gesundheitssparkonten

Wenn Sie einen HSA-qualifizierten Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) haben, können Sie einen Beitrag zu einem Gesundheitssparkonto (HSA) leisten. Ihre HSA kann über Ihren Arbeitgeber eingerichtet werden oder von Ihnen selbst eingerichtet werden, da Sie ein HDHP von einem Arbeitgeber anbieten oder auf dem jeweiligen Markt kaufen lassen können.

Der Beitrag, den Sie zu Ihrer HSA leisten, ist zu 100 Prozent steuerlich absetzbar, bis zu einem Grenzwert (im Jahr 2020) von 3.550 USD, wenn Ihr HDHP nur Sie selbst abdeckt, oder 7.100 USD, wenn er auch mindestens ein anderes Familienmitglied abdeckt. Für 2021 die HSA Die Beitragsgrenzen werden mit 3.600 USD bzw. 7.200 USD etwas höher sein (2021).

Beiträge zu Ihrer HSA können von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber geleistet werden, aber nur der Teil, den Sie selbst beitragen, ist steuerlich absetzbar. Wenn Sie Ihre HSA durch Lohnabzug finanzieren, werden die Beiträge vor Steuern geleistet, und dies spiegelt sich in der W-2 wider, die Sie erhalten (dh Sie müssen sie nicht in Ihrer Steuererklärung abziehen, da Sie wurden bereits von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen, ähnlich wie die von Arbeitgebern gesponserten Krankenkassenprämien fast immer mit Geldern vor Steuern bezahlt werden. Wenn Sie jedoch Ihre eigene HSA finanzieren, behalten Sie den Überblick über die Beiträge, die Sie im Laufe des Jahres geleistet haben, und ziehen den Gesamtbetrag in Ihrer Steuererklärung ab (Ihr HSA-Administrator verfolgt auch den Betrag und meldet ihn Ihnen und dem IRS unter Verwendung Formular 5498-SA).

Die Prämien, die Sie für Ihr HDHP bezahlen, können ebenso wie jede andere Krankenversicherungsprämie abgezogen werden, wenn Sie selbstständig sind. Oder, wie im nächsten Abschnitt beschrieben, als Teil Ihrer gesamten medizinischen Ausgaben, wenn Sie Ihre Abzüge auflisten und Ihre medizinischen Ausgaben hoch genug sind, um sich für den Abzug zu qualifizieren. Wenn Sie Ihr HDHP über Ihren Arbeitgeber erhalten, werden die Prämien höchstwahrscheinlich bereits vor Steuern gezahlt. In diesem Fall können Sie, wie bei jeder anderen Art von Krankenversicherung, die Prämien nicht von Ihrer Steuererklärung abziehen, da das Geld, mit dem Sie sie bezahlt haben, überhaupt nicht besteuert wurde Wenn Sie über Ihren Arbeitgeber in einem HDHP eingeschrieben sind und über einen Lohnabzug Beiträge zu Ihrer HSA leisten (wie dies für die meisten Menschen funktioniert), werden Sie wahrscheinlich keine Abzüge für einen Ihrer Steuererklärungen vornehmen, da die Prämien und Beiträge werden wahrscheinlich vor Steuern von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen.

Prämien als Teil der gesamten medizinischen Ausgaben

Selbst wenn Sie nicht selbstständig sind, können Sie mit dem Internal Revenue Service (IRS) die Prämien für Kranken- und Zahnversicherungen (und mit einigen Einschränkungen auch die Prämien für Pflegeversicherungen) als Teil der 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens zählen ( AGI), die für die Gesundheitsversorgung ausgegeben werden muss, bevor medizinische Auslagen abgezogen werden können.

Die Abzugsfähigkeitsschwelle für medizinische Ausgaben soll ab 2021 auf 10% steigen, und die Schwelle hat sich in den letzten Jahren mehrmals geändert. Vor 2013 waren medizinische Ausgaben abzugsfähig, wenn sie mehr als 7,5% der AGI betrugen. Der ACA erhöhte ihn jedoch ab 2013 auf 10%, obwohl er bis Ende 2016 bei Menschen ab 65 Jahren bei 7,5% blieb. Allerdings wurde im Dezember das GOP-Steuergesetz (Tax Cuts and Jobs Act) verabschiedet 2017 wurde der Schwellenwert für alle Steuerpflichtigen für 2017 und 2018 auf 7,5% zurückgesetzt. Mit dem Ende 2019 erlassenen Gesetz über weitere konsolidierte Mittel wurde der Schwellenwert von 7,5% für 2019 und 2020 beibehalten.

Eine lange Liste von Gesundheitsausgaben kann in Ihren gesamten medizinischen Ausgaben enthalten sein, einschließlich verschreibungspflichtiger Medikamente und optionaler chirurgischer Eingriffe wie Augenlaseroperationen zur Korrektur des Sehvermögens. Das IRS hat eine Liste auf seiner Website. Behalten Sie die Auslagen im Auge, die Ihnen im Laufe des Jahres entstehen - einschließlich der Krankenkassenprämien, wenn Sie Ihren eigenen Plan kaufen, aber nicht selbstständig sind (und daher nicht verwenden können) den Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug). Wenn Ihre Gesamtkosten 7,5% Ihrer AGI überschreiten (10% ab 2021), können Sie die Kosten über diesem Schwellenwert abziehen, vorausgesetzt, Sie entscheiden sich dafür, Ihre Abzüge aufzulisten - mehr dazu gleich.

Wenn Ihr AGI beispielsweise im Jahr 2020 50.000 US-Dollar beträgt und Sie 8.000 US-Dollar für medizinische Kosten ausgeben, einschließlich Krankenversicherungsprämien, die Sie selbst bezahlen und die ansonsten nicht abzugsfähig sind, können Sie medizinische Ausgaben im Wert von 4.250 US-Dollar von Ihrem abziehen Steuererklärung (7,5% von 50.000 US-Dollar sind 3.750 US-Dollar, sodass Sie in diesem Szenario einen Betrag von mehr als 3.750 US-Dollar abziehen können, der sich auf 4.250 US-Dollar beläuft).

Um jedoch die medizinischen Kosten abziehen zu können, müssen Sie Ihre Abzüge auflisten. Dies steht im Gegensatz zu den beiden oben beschriebenen Szenarien - dem Abzug der Selbstständigen-Krankenversicherungsprämie und dem Abzug des Krankenversicherungskontos -, die beide verwendet werden können, unabhängig davon, ob Sie Abzüge angeben.

Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze hat den Standardabzug erheblich erhöht, sodass der Standardabzug für die meisten Steuerpflichtigen die bessere Wahl ist. Um von der Aufschlüsselung Ihrer Abzüge zu profitieren, benötigen Sie eine Menge Ausgaben, die aufgeschlüsselt werden können. Abhängig von Ihren medizinischen Kosten und anderen auflistbaren Ausgaben können Sie auf diese Weise die Nase vorn haben. Und Sie sollten Ihre medizinischen Ausgaben das ganze Jahr über im Auge behalten, damit Sie alles zur Steuerzeit regeln können. Beachten Sie jedoch, dass es mit den neuen Standardabzugsbeträgen jetzt viel weniger wahrscheinlich ist, dass Sie Ihre Abzüge, einschließlich der medizinischen Kosten, auflisten.

Dies ist nur eine Übersicht darüber, wie der IRS mit Krankenkassenprämien umgeht. Wenn Sie Fragen zu Ihrer spezifischen Situation haben, aber unbedingt mit einem Steuerberater sprechen.

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