Wie funktioniert der HSA-Testzeitraum?

Der HSA-Testzeitraum verhindert, dass Sie den vollen jährlichen Höchstbetrag zu Ihrer HSA beitragen können, wenn Sie nur für kurze Zeit über eine HSA-qualifizierte Deckung verfügen.

Chris Windsor / Getty Images

Der HSA-Testzeitraum ist eine Möglichkeit für das IRS, sicherzustellen, dass Personen nicht mehr als den zulässigen Betrag auf ihre Gesundheitssparkonten (HSA) einzahlen. Dies gilt nur, wenn Sie berechtigt sind, zur Jahresmitte einen Beitrag zu einer HSA zu leisten, aber den Gesamtjahresbetrag zu Ihrer HSA beitragen möchten.

AlenaPaulus / Getty Images

Das IRS erlaubt das. Aber dann unterliegen Sie der Testphase. Wenn Sie Ihre HSA-Berechtigung nicht für das gesamte behaltenfolgendenJahr müssen Sie Einkommensteuer auf einen Teil des Geldes zahlen, das Sie für das Jahr beigesteuert haben, in dem Sie nur für einen Teil des Jahres HSA-berechtigt waren, zuzüglich eines zusätzlichen Zuschlags von 10%.

HSA-Beiträge

Wenn Sie im Rahmen eines HSA-qualifizierten Krankenversicherungsplans mit hohem Selbstbehalt (HDHP) versichert sind, können Sie Geld vor Steuern auf ein Gesundheitssparkonto (HSA) einzahlen, sofern Sie einige andere Grundbedingungen erfüllen (dh Sie können). Sie können nicht von Medicare oder einer anderen Krankenversicherung abgedeckt werden, mit Ausnahme einiger Arten von Zusatzversicherungen, und Sie können nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht werden. Eine Person, die diese Bedingungen erfüllt, wird als "HSA-berechtigt" bezeichnet und darf einen Beitrag zu einer HSA leisten.

Der Beitrag zu einer HSA ist aus mehreren Gründen vorteilhaft:

• Es senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen in dem Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten.
• Das Geld auf Ihrem Konto wächst steuerfrei, einschließlich Investitionsgewinnen, wenn Sie es investieren.
• Wenn Sie Ihre HSA über Ihren Arbeitgeber haben und Ihren Job verlassen, können Sie Ihr HSA-Guthaben mitnehmen - einschließlich aller Gelder, die Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen beigesteuert hat.
• Sie können jederzeit Geld aus Ihrer HSA abheben, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, und diese Abhebungen sind steuerfrei.
• Nach Ihrem 65. Lebensjahr können Sie Geld von Ihrer HSA für nicht medizinische Ausgaben abheben und zahlen einfach die reguläre Einkommenssteuer wie bei einer traditionellen IRA. Alternativ können Sie das Geld in Ihrer HSA belassen und es nur dann abheben, wenn Sie medizinische Ausgaben haben. Wenn Sie diesen Ansatz wählen, ist es weiterhin vollständig steuerfrei.

Je mehr Sie zu Ihrer HSA beitragen können, desto besser. Um zu verhindern, dass HSAs lediglich ein Steuerschutz für wohlhabende Amerikaner sind, begrenzt der IRS, wie viel Sie zu Ihrer HSA beitragen können. Der maximale Beitrag wird jährlich angepasst und hängt davon ab, ob Ihr HDHP nur Sie selbst oder sich selbst sowie mindestens ein weiteres Familienmitglied abdeckt.

Im Jahr 2021 können Sie maximal 3.600 US-Dollar beitragen, wenn Sie nur über HDHP verfügen, und 7.200 US-Dollar, wenn Ihr HDHP mindestens ein anderes Familienmitglied abdeckt (für 2020 lagen diese Grenzwerte bei 3.550 USD bzw. 7.100 USD). . Sie können monatliche Beiträge leisten oder den vollen Betrag auf einmal einzahlen - und Sie haben bis zum Anmeldeschluss (ca. 15. April des folgenden Jahres) Zeit, um die Beiträge für ein bestimmtes Jahr zu leisten.

Anmeldung zur Jahresmitte in einem HDHP

Die erste Voraussetzung, um zu einer HSA beitragen zu können, ist, dass Sie über eine HDHP-Abdeckung verfügen. Das ist einfach genug, wenn Sie das ganze Jahr über abgesichert sind. Aber was ist, wenn Sie sich im September für ein HDHP anmelden?

Das IRS bietet Ihnen zwei Möglichkeiten: Sie können das HSA-Beitragslimit entweder anteilig basierend auf der Anzahl der Monate, in denen Sie im Laufe des Jahres tatsächlich eine HDHP-Abdeckung hatten, anteilen. Solange Sie ab dem 1. Dezember beim HDHP angemeldet sind, können Sie den vollen Betrag für dieses Jahr einbringen. Mit der letztgenannten Option können Sie mehr beitragen, was sich positiv auf die Senkung Ihrer Steuerbelastung in diesem Jahr und die Erhöhung Ihres Ersparnisbestands auswirkt, der steuerfrei zur Bezahlung künftiger Arztrechnungen verwendet werden kann. Aber es gibt einen Haken - die Testphase.

Wenn Sie sich zur Jahresmitte für ein HDHP anmelden und sich dafür entscheiden, den vollen Jahresbetrag zu Ihrer HSA beizutragen, müssen Sie während des gesamten Testzeitraums, der für das gesamte folgende Jahr andauert, weiterhin HSA-berechtigt sein (dies ist nicht erforderlich) tatsächlicheinen Beitrag leistenan Ihre HSA während des Testzeitraums; du musst nur bleibenberechtigtzu Ihrer HSA beitragen). Sie können während des Testzeitraums von einem HDHP zu einem anderen wechseln, aber Sie können nicht zu einer Nicht-HDHP-Versicherungsoption wechseln oder Ihren Versicherungsschutz ganz einstellen, und Sie können sich nicht zusätzlich zu Ihrem HDHP bei Medicare oder einem anderen Krankenversicherungsplan anmelden Abdeckung.

Wenn Sie den Test nicht bestehen

Wenn Sie während des gesamten Testzeitraums nicht HSA-fähig bleiben, müssen Sie dem IRS etwas Geld schulden.

Wenn Sie nicht HSA-berechtigt bleiben, kann dies daran liegen, dass Sie zu einem Nicht-HDHP wechseln (möglicherweise, weil Ihr Arbeitgeber die Gesundheitspläne ändert, was immer möglich ist) oder weil Sie 65 Jahre alt werden und sich bei Medicare anmelden.

Was auch immer der Grund sein mag, wenn Sie das ganze folgende Jahr nicht HSA-fähig bleiben, wird das IRS zurückgehen und sehen, wie viel Sie in dem Jahr, in dem Sie Mitte des Jahres HSA-fähig wurden, zu Ihrer HSA beigetragen haben.

Sie berechnen, wie dieser Betrag mit dem anteiligen Betrag verglichen wird, den Sie hätten beitragen dürfen, basierend auf der Anzahl der Monate, in denen Sie HSA-berechtigt waren, und Sie schulden Einkommenssteuer zuzüglich einer zusätzlichen Steuer von 10% auf die Differenz.

Ein Beispiel

Angenommen, Sie haben Ihre Familie im August 2020 in ein HDHP eingeschrieben und waren zum 1. Dezember 2020 noch HSA-berechtigt. Wenn Sie das anteilige HSA-Beitragslimit wählen, beträgt dieses fünf Zwölftel des jährlichen Limits. Das sind 2.958 US-Dollar (berechnet durch Teilen von 7.100 durch 12 und anschließendes Multiplizieren der Antwort mit 5). Wenn Sie diesen Betrag (oder weniger) für 2020 zu Ihrer HSA beitragen, sind Ihre Krankenversicherung und Ihre HSA-Berechtigung im Jahr 2021 kein Problem (denken Sie daran, dass Sie bis zum 15. April 2021 Zeit haben, einen Teil oder den gesamten HSA-Beitrag zu leisten für 2020).

Wenn Sie jedoch zuversichtlich sind, dass Sie bis 2021 HSA-fähig bleiben, können Sie bis 2020 bis zu 7.100 USD zu Ihrer HSA beitragen, obwohl Sie nur fünf Monate im Jahr HSA-fähig waren.

Vorausgesetzt, Sie bleiben während des gesamten Jahres 2021 HSA-fähig, ist alles in Ordnung: Sie konnten den vollen Jahresbetrag im Jahr 2020 beisteuern und können dies im Jahr 2021 erneut tun, wenn Sie dies wünschen.

Angenommen, Sie wechseln im Juli 2021 zu einem neuen Arbeitsplatz, und Ihr neuer Arbeitgeber bietet keinen HSA-qualifizierten Plan an. Sie könnten die Deckung Ihres Arbeitgebers ablehnen und ein HDHP auf dem einzelnen Markt kaufen, aber das wird wahrscheinlich teurer, als nur Ihre Klumpen mit dem Testzeitraum zu nehmen, da Sie den Arbeitgeberzuschuss und die damit verbundenen Steuervorteile aufgeben würden zusammen mit der vom Arbeitgeber gesponserten Krankenversicherung. In Wirklichkeit werden Sie wahrscheinlich vor Ende 2021 zum Plan Ihres neuen Arbeitgebers wechseln und Ihre HSA-Berechtigung verlieren.

In diesem Fall prüft der IRS die 7.100 US-Dollar, die Sie 2020 zu Ihrer HSA beigetragen haben, und subtrahiert die 2.958 US-Dollar, zu deren Beitrag Sie berechtigt gewesen wären, basierend auf der tatsächlichen Anzahl der Monate, in denen Sie 2020 HSA-berechtigt waren. Die Differenz (4.142 US-Dollar) ) wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen im Jahr 2021 hinzugefügt. Außerdem schulden Sie eine zusätzliche Steuer von 10% auf diese 4.142 USD, was sich auf weitere 414 USD beläuft, die Ihrer Steuerrechnung für 2021 hinzugefügt wurden.

Beitrag zum vollen Betrag

Es gibt keine einheitliche Antwort darauf, ob Sie den vollen Jahresbetrag zu Ihrer HSA beitragen sollten, wenn Sie Mitte des Jahres HSA-fähig werden. Wenn Sie den vollen Betrag einbringen, erhalten Sie Steuervorteile für das laufende Jahr. Sie müssen jedoch die Steuerersparnis - zuzüglich der zusätzlichen Steuer von 10% - zurückzahlen, wenn Sie nicht für das gesamte folgende Jahr HSA-berechtigt bleiben.

Es gibt einige Szenarien, in denen es definitiv sinnvoll ist, stattdessen das anteilige Beitragslimit einzuhalten, z. B. zu wissen, dass Sie sich im kommenden Jahr bei Medicare anmelden oder zu einem Nicht-HDHP wechseln werden.

Wenn Sie jedoch davon ausgehen, dass Sie für das gesamte kommende Jahr HSA-fähig bleiben, können Sie die Tatsache nutzen, dass Sie mit dem IRS bis zur vollen jährlichen Beitragsgrenze für Ihre HSA beitragen können, selbst wenn Sie im Dezember HSA-fähig werden 1.

Je später im Jahr, wenn Sie HSA-fähig werden, desto mehr profitieren Sie davon, wenn Sie das volle Beitragslimit und nicht den anteiligen Betrag einhalten. Dies bedeutet aber auch, dass die zusätzlichen Steuern, die Sie schulden, wenn Sie während des Testzeitraums nicht mehr HSA-fähig sind, bedeutender sind. Wenn die Belohnungen steigen, steigen auch die Risiken!

Wenn Sie sich zur Jahresmitte für ein HDHP anmelden, sollten Sie sorgfältig überlegen, ob Sie das anteilige Beitragslimit für Ihre HSA besser nutzen oder den Gesamtjahresbetrag beitragen und dem Testzeitraum unterliegen.

Es ist auch wichtig zu verstehen, dass der ganzjährige HSA-Beitrag trotz teilweiser HDHP-Abdeckung nur verfügbar ist, wenn Sie im Laufe des Jahres HSA-fähig werden und dann für den Rest des Jahres HSA-fähig bleiben (Sie müssen es sein) HSA-berechtigt ab 1. Dezember). Wenn Sie für den ersten Teil des Jahres HSA-berechtigt sind und dann Mitte des Jahres Ihre HSA-Berechtigung verlieren, besteht Ihre einzige Möglichkeit darin, Ihre Beiträge anteilig zu verteilen.

Erfahren Sie, wie Sie Geld sparen, wenn Sie das Maximum aus der Tasche erreichen