Der Mindestwert ist ein Krankenversicherungsbegriff, der mit dem Affordable Care Act eingeführt wurde und verwendet wird, um zu messen, ob ein vom Arbeitgeber gesponserter Plan eine umfassende Krankenversicherung bietet. Die Details sind in Abschnitt 26 US-Code 36B gesetzlich festgelegt , in dem die Parameter für die Berechtigung zur Steuergutschrift (Prämiensubvention) sowie zusätzliche IRS-Vorschriften festgelegt sind, die 2014 veröffentlicht wurden.
FG Trade / Getty ImagesDer Mindestwert ist ein Konzept, das für von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherungen gilt. Prämiensteuergutschriften werden verwendet, um die Kosten für individuell gekaufte Krankenversicherungen (auch als nicht von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherungen oder Nichtgruppenversicherungen bezeichnet) auszugleichen. Eine Person, die Anspruch auf eine erschwingliche, von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherung mit Mindestwert hat, hat jedoch keinen Anspruch auf Steuergutschriften auf dem einzelnen Markt. Auf diese Weise sind die beiden Konzepte miteinander verbunden. Große Arbeitgeber werden möglicherweise mit Geldstrafen belegt, wenn Die von ihnen angebotene Krankenversicherung bietet keinen Mindestwert. .
Zunächst ist es hilfreich, einige häufig verwirrte ACA-Begriffe zu klären: Mindestwert, Mindestdeckung und wesentliche gesundheitliche Vorteile sind drei verschiedene Konzepte. Diese drei Begriffe können nicht austauschbar verwendet werden - sie haben alle spezifische Definitionen und Funktionen im Rahmen des ACA.
Minimale wesentliche Abdeckung im Vergleich zu wesentlichen gesundheitlichen Vorteilen
Die minimale wesentliche Deckung bezieht sich auf die Deckung, die eine Person haben muss, um die individuelle Mandatsstrafe des ACA zu vermeiden. Washington, DC, Massachusetts, New Jersey, Kalifornien und Rhode Island haben ihre eigenen individuellen Mandate und die damit verbundenen Strafen, aber Die Bundesstrafe wurde ab 2019 auf 0 US-Dollar gesenkt.
Die Mindestdeckung muss nicht unbedingt ACA-konform sein. Zum Beispiel müssen großmütterliche und großväterliche Krankenversicherungen nicht vollständig mit dem ACA konform sein, aber sie gelten als wesentliche Mindestdeckung. Und per Definition gelten alle von Arbeitgebern gesponserten Krankenversicherungen als wesentliche Mindestdeckung - selbst wenn dies der Fall ist begrenzte Vorteile und bieten keinen Mindestwert.
Wesentliche gesundheitliche Vorteile sind dagegen 10 grundlegende Vorteile, die alle Einzel- und Kleingruppenpläne abdecken müssen, wenn sie im Januar 2014 oder später wirksam werden (in den meisten Staaten bedeutet "Kleingruppe" weniger als 50 Mitarbeiter). In Kalifornien, Colorado, New York und Vermont bedeutet dies jedoch weniger als 100 Beschäftigte. Die Einzelheiten darüber, was genau unter den einzelnen wesentlichen Gesundheitsleistungen abgedeckt werden muss, werden auf Bundesstaatsebene gemäß dem Benchmark-Plan jedes Bundesstaates festgelegt.
Mit Ausnahme der Vorsorge müssen Pläne für große Gruppen (dh 50 oder mehr Mitarbeiter in den meisten Bundesstaaten oder 100 oder mehr Mitarbeiter in Kalifornien, Colorado, New York und Vermont) keine Deckung für wesentliche gesundheitliche Vorteile bieten, da es solche gibt Je nach Größe des Unternehmens gelten unterschiedliche Regeln für die Einhaltung des ACA. Wenn jedoch ein Großgruppenplan (mit einem Datum des Inkrafttretens im Januar 2014 oder später) einen wesentlichen Gesundheitsnutzen abdeckt, kann es keine lebenslange oder jährliche Obergrenze für den Dollarbetrag geben, den der Plan für diesen Nutzen zahlt.
Alle von Arbeitgebern gesponserten Pläne gelten als wesentliche Mindestdeckung. Die meisten von Arbeitgebern gesponserten Pläne bieten einen Mindestwert und decken die meisten wesentlichen gesundheitlichen Vorteile ab.
Es ist jedoch möglich, einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu haben, der als wesentliche Mindestdeckung gilt, aber keinen Mindestwert bietet und / oder einige der wesentlichen gesundheitlichen Vorteile nicht abdeckt.
Mindestwert
Damit ein vom Arbeitgeber gesponserter Gesundheitsplan einen Mindestwert bietet, muss er mindestens 60% der gesamten im Rahmen des Plans gedeckten Kosten bezahlen und eine "erhebliche Deckung" für die stationäre Versorgung und die ärztlichen Leistungen bieten.
ACA-Bedingungen
Gemäß den Bestimmungen des ACA - gemäß Abschnitt 36B (c) (C) (ii) - würde ein Plan einen Mindestwert vorsehen, solange er mindestens 60% der gesamten gedeckten Kosten ohne weitere Anforderungen bezahlt. Es gab Bedenken, dass einige große Arbeitgeber "dünne" Pläne vorlegten, die nicht viel abdeckten, aber dennoch der Definition der Bereitstellung eines Mindestwerts entsprachen.
Daher veröffentlichte der IRS im November 2014 die Mitteilung 2014-69, in der die Anforderung hinzugefügt wurde, dass ein vom Arbeitgeber gesponserter Plan die Deckung für ärztliche Leistungen und stationäre Versorgung umfassen muss, um einen Mindestwert zu erzielen.
Kleingruppenmarkt
Alle Krankenversicherungspläne (mit Datum des Inkrafttretens im Januar 2014 oder später), die auf dem Kleingruppenmarkt verkauft werden, bieten einen Mindestwert, da sie wesentliche gesundheitliche Vorteile beinhalten müssen (stationäre und ambulante Versorgung gelten beide als wesentliche gesundheitliche Vorteile) und da Kleingruppenpläne muss versicherungsmathematische Werte von mindestens ungefähr 60% haben.
Großgruppenmarkt
Auf dem Markt für große Gruppen können Arbeitgeber einen von HHS entwickelten Mindestwertrechner verwenden, um sicherzustellen, dass die von ihnen angebotene Deckung tatsächlich einen Mindestwert bietet.
Strafen
Warum ist das alles wichtig? Dies ist für große Arbeitgeber von Bedeutung, da sie, um die Strafe für das Arbeitgebermandat des ACA zu vermeiden, eine erschwingliche Deckung bieten müssen, die einen Mindestwert bietet. Dies ist auch für Einzelpersonen von Bedeutung - wenn sie Zugang zu einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan haben Sie sind erschwinglich und bieten einen Mindestwert. Sie haben keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse in der Krankenversicherungsbörse. Es ist jedoch wichtig, die familiären Probleme im Hinblick auf die Ermittlung der Erschwinglichkeit zu verstehen.
Für große Arbeitgeber gibt es zwei verschiedene Strafen für Arbeitgebermandate: Die erste gilt für große Arbeitgeber, die mindestens 95% ihrer Vollzeitbeschäftigten nicht mindestens eine Krankenversicherung anbieten, und mindestens eine Von diesen Vollzeitbeschäftigten kauft er im Austausch einen Plan und qualifiziert sich für einen Prämienzuschuss.
Die andere Strafe gilt, wenn der Arbeitgebertutbieten Deckung, aber es ist nicht erschwinglich und / oder bietet keinen Mindestwert, und mindestens ein Vollzeitbeschäftigter erhält eine Prämienbeihilfe im Austausch. Die Strafen für Arbeitgebermandate werden indexiert, sodass sie jedes Jahr erhöht werden.
Mindestwert und Ihre Deckung
Wenn Sie Ihre Krankenversicherung über Ihren Arbeitgeber erhalten, stehen die Chancen gut, dass sie einen Mindestwert bietet. Und wenn Ihr Arbeitgeber Versicherungsschutz anbietet, Sie sich jedoch dafür entschieden haben, nicht am Plan teilzunehmen, stehen die Chancen gut, dass der von Ihrem Arbeitgeber angebotene Plan einen Mindestwert bietet.
Kleingruppenpläne (es sei denn, sie sind großväterlich oder großmütterlich, was immer seltener wird) bieten alle einen Mindestwert, da sie so gestaltet sein müssen, dass sie dem Gesetz über erschwingliche Pflege entsprechen.
Große Arbeitgeber tendieren dazu, die Strafe für das Arbeitgebermandat zu vermeiden, und bieten in der Regel eine Deckung an, die ziemlich robust ist, um ein wettbewerbsfähiges Leistungspaket zu schaffen.
Sie können sich bei Ihrem Arbeitgeber erkundigen, ob der von Ihnen angebotene Gesundheitsplan einen Mindestwert bietet. Wenn sich herausstellt, dass dies nicht der Fall ist, haben Sie die Möglichkeit, dies abzulehnen und bei der Krankenversicherungsbörse in Ihrem Bundesstaat einen Versicherungsschutz zu beantragen. Sie können Prämienzuschüsse (und Kostenteilungszuschüsse) erhalten, wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens berechtigt sind sie.
Zur Verdeutlichung können Sie den Plan Ihres Arbeitgebers ablehnen und sich über den Austausch in einen Plan einschreiben, unabhängig davon, ob der Plan Ihres Arbeitgebers einen Mindestwert bietet. Wenn der Plan Ihres Arbeitgebers jedoch einen Mindestwert bietet und als erschwinglich angesehen wird, haben Sie unabhängig von Ihrem Einkommen keinen Anspruch auf Subventionen im Austausch.
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