Wie sich QSEHRA-Beiträge auf Prämienzuschüsse für Krankenversicherungen auswirken

Qualifizierte Regelungen zur Erstattung von Gesundheitsleistungen für kleine Arbeitgeber (QSEHRAs) sind seit Anfang 2017 eine Option für kleine Unternehmen (mit weniger als 50 Vollzeitäquivalenten). Eine QSEHRA ermöglicht es einem kleinen Arbeitgeber, Arbeitnehmern mindestens einen Teil davon zu erstatten ihrer individuellen Marktkrankenkassenprämien. Und diese Mitarbeiter haben möglicherweise auch Anspruch auf Prämienzuschüsse in der Krankenversicherungsbörse (manchmal auch als Marktplatz bezeichnet).

Wie funktioniert ein QSEHRA?

Die Details eines QSEHRA sind ziemlich einfach. Im Jahr 2020 kann ein kleines Unternehmen bis zu 5.250 US-Dollar zu einem QSEHRA nur für Mitarbeiter beitragen, und bis zu 10.600 US-Dollar, wenn der Mitarbeiter Familienmitglieder hat, die ebenfalls eine wesentliche Mindestdeckung haben. Der Betrag wird monatlich anteilig berechnet, wenn der Mitarbeiter keine Deckung hat unter der QSEHRA für das ganze Jahr. Daher beträgt das monatliche Limit im Jahr 2020 437,50 USD für einen einzelnen Mitarbeiter und 883,33 USD für einen Mitarbeiter mit versicherten Familienmitgliedern.

Diese Beträge werden jährlich indexiert (die Grenzwerte für 2017 und 2018 waren niedriger), und die Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, den größeren Betrag für Arbeitnehmer mit Familien beizutragen. Sie können, wenn sie möchten, aber es ist auch zulässig, dass der Arbeitgeber jedem den gleichen Betrag gibt, basierend auf der Selbstversicherung. Es ist auch zulässig, dass der Arbeitgeber ein niedrigeres QSEHRA-Limit festlegt, solange dies konsistent erfolgt alle berechtigten Mitarbeiter - zum Beispiel 80% des Jahreslimits anstelle von 100%.

Wenn die QSEHRA die machen wirdNur für Mitarbeiter(ohne Familienmitglieder) Prämie für den zweitniedrigsten Silberplan (dh den Benchmark-Plan) im Austausch nicht mehr als 9,78% des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers für 2020 (der Prozentsatz wird jährlich indexiert), die QSEHRA gilt als erschwingliche, vom Arbeitgeber gesponserte Deckung, und der Arbeitnehmer hat keinen Anspruch auf einen Prämienzuschuss im Austausch.

Dies ist die gleiche Grundregel, die befolgt wird, wenn der Arbeitgeber anstelle einer QSEHRA eine Gruppenkrankenversicherung anbietet, obwohl sich die Details geringfügig unterscheiden. Wenn der Arbeitgeber einen Gruppenplan anbietet, hat der Arbeitnehmer nur dann Anspruch auf einen Prämienzuschuss im Austausch, wenn der Anteil des Arbeitnehmers an der Prämie mehr als 9,78% des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers beträgt. Da Arbeitgeber im Allgemeinen keinen Zugang zu Details über das Haushaltseinkommen ihrer Arbeitnehmer haben, verwenden sie stattdessen in der Regel Safe-Harbor-Berechnungen.

Wenn jedoch die Prämie nur für Arbeitnehmer (ohne Berücksichtigung von Familienmitgliedern) für den zweitniedrigsten Silberplan im Austausch immer noch mehr als 9,78% des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers beträgt, selbst wenn die QSEHRA-Leistung angewendet wird, wäre der Arbeitnehmer berechtigt zusätzlich zu der vom Arbeitgeber geleisteten Erstattung einen Prämienzuschuss zu erhalten. Der QSEHRA-Vorteil wird jedoch von der Prämiensubvention abgezogen, sodass es kein "Double-Dipping" gibt.

QSEHRA-Beispiele

QSEHRA kann etwas verwirrend werden, wenn Sie sich mit den Details befassen. Im Jahr 2017 veröffentlichte der Internal Revenue Service (IRS) eine umfangreiche Liste von FAQs, um genau zu veranschaulichen, wie QSEHRAs funktionieren. Die folgenden Beispiele, die auf den IRS-Regeln und zusätzlichen Erläuterungen des IRS Associate Chief Counsel basieren, helfen dabei, genau zu klären, wie QSEHRAs und Prämiensubventionen interagieren.

Die folgenden Beispiele stammen von Connect for Health Colorado (der staatlichen Börse), die ein Online-Tool zum Auffinden und Vergleichen von Krankenversicherungsplänen bietet. Die folgenden Zahlen basieren auf einer Postleitzahl in Denver und einem Arbeitgeber, der die maximal verfügbare QSEHRA-Leistung bietet. Die Beträge der Krankenversicherungsprämien wären in anderen Teilen des Landes unterschiedlich, aber die Konzepte würden immer noch auf die gleiche Weise funktionieren.

Beispiel Eins

Brian ist ledig und 30 Jahre alt, und sein Arbeitgeber bietet eine QSEHRA mit maximal zulässigen Leistungen an. So kann Brian bis zu 437,50 USD / Monat von seinem Arbeitgeber erstattet bekommen, um seinen individuellen Marktplan abzudecken.

Der zweitniedrigste Silberpreis, der über Connect for Health Colorado erhältlich ist, beträgt 314,11 USD / Monat. Sein QSEHRA-Vorteil würde also die gesamte Prämie abdecken, wenn er diesen Plan wählt. Offensichtlich hätte er unabhängig von seinem Einkommen keinen Anspruch auf Prämiensubventionen im Austausch, da er nach Anwendung der QSEHRA-Leistung überhaupt keine Prämienkosten mehr hätte.

Beispiel Zwei

Bob ist 60 statt 30. Seine monatliche Prämie für den zweitniedrigsten Silberplan an der Börse beträgt 751,10 USD. Er hat den gleichen QSEHRA-Vorteil wie Brian, sodass ihm 437,50 USD / Monat erstattet werden und er 313,60 USD / Monat kostet.

Ist Bob also berechtigt, Prämiensubventionen an der Börse zu erhalten oder nicht? Es wird von seinem Einkommen abhängen. Die Prämien nach QSEHRA in Höhe von 313,60 USD / Monat belaufen sich auf 3.763,20 USD / Jahr. Das sind 9,78% von 38.479 USD (Sie nehmen 3.763 USD und dividieren sie durch 0,0978, um diesen Betrag zu erhalten).

Wenn Bob also mehr als 38.479 USD pro Jahr verdient, hat er keinen Anspruch auf einen Prämienzuschuss aus der Börse und würde nur den QSEHRA-Vorteil von seinem Arbeitgeber erhalten (da seine Prämie nach QSEHRA als erschwinglicher Prozentsatz seines Einkommens angesehen wird). . Aber wenn er weniger als 38.479 Dollar verdient, würde er es tunmöglicherweiseAnspruch auf einen Prämienzuschuss haben, obwohl der Betrag um den Betrag reduziert würde, den sein Arbeitgeber ihm erstattet.

(Beachten Sie jedoch, dass Premium-Subventionen in der Börse sindnoch nieverfügbar für Menschen mit einem Einkommen über 400% der Bundesarmut. Für eine einzelne Person mit einer Deckung für 2020 sind das 49.960 USD. In Bobs Fall liegt das potenziell subventionsfähige Einkommen unter diesem Niveau. Aber selbst wenn es höher gewesen wäre, ist die Obergrenze von 400% der Armut immer die höchstmögliche Grenze für die Förderfähigkeit.)

Nehmen wir an, Bob verdient 30.000 US-Dollar pro Jahr. Ohne Berücksichtigung der QSEHRA-Leistung seines Arbeitgebers hat er aufgrund dieses Einkommens Anspruch auf Prämiensubventionen in Höhe von 553 USD / Monat über den Umtausch, wodurch die Kosten für diesen zweitniedrigsten Silberplan auf das Niveau gesenkt werden, das aufgrund seines Einkommens als erschwinglich angesehen wird. Beachten Sie, dass diese Niveaus mit dem Einkommen variieren, im Gegensatz zu dem Einheitsniveau, das verwendet wird, um zu bestimmen, ob eine vom Arbeitgeber gesponserte Deckung erschwinglich ist.

Der QSEHRA-Vorteil müsste jedoch von der Prämienbeihilfe abgezogen werden (553 USD minus 437,50 USD), sodass er über die Börse eine Prämienbeihilfe von 115,50 USD / Monat erhalten würde.

Von dort aus kann Bob über den Umtausch jeden gewünschten Plan kaufen, und der reguläre Preis wird um 115,50 USD / Monat gesenkt. Wenn er sich zum Beispiel für den zweitniedrigsten Silberplan entscheidet, betragen seine Nachsubventionskosten 635,60 USD / Monat.

Anschließend legt er seinem Arbeitgeber seine Prämienquittung nach der Subvention vor und erhält zusätzlich zur Prämiensubvention seine QSEHRA-Leistung. Unter der Annahme, dass seine Prämie nach der Subventionierung mindestens 437,50 USD / Monat beträgt, erhält er den vollen QSEHRA-Betrag von seinem Arbeitgeber (und das wäre der Fall, da der billigste Plan, der ihm im Austausch zur Verfügung steht, eine Prämie vor der Subventionierung von 584,47 USD hat / Monat, der sich nach Anwendung seines Zuschusses auf 468,97 USD / Monat belaufen würde, was mehr als 437,50 USD / Monat entspricht).

Beispiel drei

Schauen wir uns jetzt noch einmal den 30-jährigen Brian an, aber nehmen wir an, er hat eine Familie, alle kaufen Versicherungsschutz und sein Arbeitgeber wird den maximalen QSEHRA-Nutzen gewähren. Brians Ehepartner ist ebenfalls 30 Jahre alt und hat zwei Kinder im Alter von 5 und 3. Der zweitniedrigste Silberplan für den Austausch beträgt 1.051,64 USD / Monat für die Familie.

Denken Sie daran, dass Brians Kosten für sich allein bei diesem Plan 314,11 USD / Monat betragen würden (aus dem ersten Beispiel oben), da wir den Selbstbetrag verwenden müssen, um zu bestimmen, ob der QSEHRA seine Deckung erschwinglich macht.

Zunächst vergleichen wir den maximalen QSEHRA-Vorteil nur für sich selbst mit den Selbstkosten für Brian, um den zweitniedrigsten Silberplan an der Börse zu kaufen. Das haben wir bereits im ersten Beispiel getan: Brians QSEHRA-Vorteil führt zu einer erschwinglichen Deckung, da er die gesamte Prämie abdeckt. Brian hat also keinen Anspruch auf einen Prämienzuschuss für die Börse.und seine Familienangehörigen auch nicht, da die Erschwinglichkeitsbestimmung unabhängig von den Familienkosten nur auf der Grundlage der Kosten des Arbeitnehmers erfolgt.

Brians Familie hat also keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse für den Austausch. Sie müssen 1.051,64 USD / Monat für den Plan mit den zweitniedrigsten Kosten zahlen, obwohl sie für den billigsten verfügbaren Plan nur 818,36 USD / Monat oder für den teuersten Plan bis zu 1.688,24 USD / Monat zahlen können.

Brian kann dann seine Prämienquittungen bei seinem Arbeitgeber einreichen und jeden Monat QSEHRA-Leistungen in Höhe von 883,83 USD erhalten, um die Prämien zu berechnen, die er für die Deckung seiner Familie zahlen muss (beachten Sie, dass er sich für den günstigsten Tarif im Austausch für 813,36 USD / anmeldet Dies wäre der Höchstbetrag, den er für die QSEHRA-Erstattung von seinem Arbeitgeber erhalten könnte.

Beispiel vier

Gehen wir zurück zu unserem 60-jährigen Bob und geben ihm eine Familie. Sein Arbeitgeber bietet die maximal zulässige QSEHRA-Leistung an. Sein Ehepartner ist 55 Jahre alt und sie haben zwei Kinder im College-Alter im Alter von 19 und 22 Jahren. Wir wissen aus Beispiel 2, dass Bobs QSEHRA keine erschwingliche Deckung darstellt, sodass er möglicherweise Anspruch auf Prämienzuschüsse hat, ebenso wie seine Familie Mitglieder.

Jetzt müssen wir prüfen, ob Bobs Familie aufgrund ihres Einkommens Anspruch auf Prämiensubventionen im Austausch hat. Die Einkommensobergrenze für die Förderfähigkeit einer vierköpfigen Familie im Jahr 2020 beträgt 103.000 USD. Wenn Bobs Haushaltseinkommen 95.000 US-Dollar beträgt, hat die Familie Anspruch auf Prämiensubventionen in Höhe von 1.131 US-Dollar pro Monat, sodass sie für den zweitniedrigsten Silberplan eine monatliche Prämie nach Subvention von 774,42 US-Dollar erhalten.

Aber wenn Bobs Haushaltseinkommen 105.000 US-Dollar beträgt, würde seine Familie überhaupt keinen Prämienzuschuss erhalten, und sie müssten 1.905,42 US-Dollar pro Monat für den zweitniedrigsten Silberplan zahlen. (Beachten Sie, dass Sie Schritte unternehmen können, um Ihr Einkommen unter die Subventionsgrenze zu bringen, wenn Sie nur ein wenig darüber liegen.)

Nehmen wir an, Bobs Haushaltseinkommen beträgt 95.000 US-Dollar, und seine Familie hat Anspruch auf Prämiensubventionen in Höhe von 1.131 US-Dollar pro Monat. Da sein Arbeitgeber die maximal zulässige QSEHRA-Familienleistung (883,83 USD / Monat) anbietet, müssen wir diese von seinem Prämienzuschuss abziehen, um einen zulässigen Prämienzuschussbetrag von 247,17 USD / Monat zu erhalten.

Wenn Bobs Familie den zweitniedrigsten Silberplan kauft, der für 1.905,42 USD / Monat im Einzelhandel erhältlich ist, werden sie tatsächlich 774,42 USD / Monat ausgeben, nachdem sowohl die QSEHRA als auch die Prämiensubvention berücksichtigt wurden.Dies ist der gleiche Betrag, den sie ausgegeben hätten, wenn der Arbeitgeber keine QSEHRA angeboten hätte, da sie sich in diesem Fall für den vollen Prämienzuschuss qualifiziert hätten.

Hilft ein QSEHRA?

In einem Fall, in dem die Prämien viel höher sind als die QSEHRA-Leistung und in dem die Person Anspruch auf Prämienzuschüsse auf der Grundlage des Einkommens hat (und die QSEHRA nicht wie oben beschrieben als erschwingliche Deckung angesehen wird), wäre die Person gleichermaßen mit oder angesiedelt ohne die QSEHRA, da ihre Nachsubventionsprämie ohne die QSEHRA gleich ihrer Nachsubventionsprämie nach der QSEHRA wäre.

Das ist aber nicht immer der Fall. Kehren wir zum ersten Beispiel zurück und schauen uns den 30-jährigen Brian an, der keine Familie hat. Wenn er 35.000 USD / Jahr verdient und sein Arbeitgeber keine QSEHRA anbietet, hat er Anspruch auf einen Prämienzuschuss von nur 46 USD / Monat. Er muss die restlichen 268,11 USD / Monat für den zweitniedrigsten Silberplan selbst bezahlen. Und wenn er 50.000 US-Dollar pro Jahr verdient, erhält er überhaupt keinen Prämienzuschuss (da dies mehr als 400% der Armutsgrenze entspricht).

Beachten Sie, dass die QSEHRA in seinem Fall (wobei der Arbeitgeber die maximal zulässige Leistung erbringt) die vollen Kosten des zweitniedrigsten Silberplans decken würde. Offensichtlich ist er mit der QSEHRA viel besser dran als mit nur Premium-Subventionen.

In einigen Fällen wird es einem Mitarbeiter aufgrund der QSEHRA nicht besser oder schlechter gehen. In anderen Fällen sind sie mit der QSEHRA möglicherweise viel besser dran. Gibt es jedoch ein Szenario, in dem sich die Person befinden könnte?schlechtermit einem QSEHRA aus?

Beispiel fünf

Denken Sie an Donte, der 40 Jahre alt ist und eine sechsköpfige Familie hat. Wir werden sagen, er hat fünf Kinder im Alter von 17, 18, 19, 21 und 22. Nach dem Affordable Care Act (ACA) berechnen Versicherungsunternehmen nur Prämien für maximal drei Kinder unter 21 Jahren in derselben Familie Plan, aber allen Kindern ab 21 Jahren werden Prämien berechnet. In diesem Fall werden die Prämien für alle sechs Familienmitglieder berechnet.

Angenommen, der Arbeitgeber von Donte bietet die maximal zulässige QSEHRA-Leistung für die Familienversicherung an, sodass die Familie Anspruch auf QSEHRA-Leistungen in Höhe von 883,83 USD / Monat hat.

Um zu sehen, ob die Familie Anspruch auf Prämienzuschüsse für den Austausch hat, müssen wir prüfen, wie viel der zweitniedrigste Silberplan allein für Donte kosten würde (353,69 USD / Monat), und den QSEHRA-Vorteil für Einzelangestellte von 437,50 USD abziehen. Da der QSEHRA-Vorteil mehr ist als Dontes gesamte Selbstprämie, hat er keinen Anspruch auf einen Prämienzuschuss für den Austausch.Und das bedeutet, dass seine Familie auch keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse hat, wie in Beispiel drei erläutert.

Für die gesamte Familie von Donte beträgt die Prämie für den zweitniedrigsten Silberplan an der Börse 1.665,20 USD / Monat. Sie erhalten den vollen QSEHRA-Vorteil von 883,83 USD / Monat von Dontes Arbeitgeber, wodurch ihre Nettoprämie auf 781,37 USD / Monat gesenkt wird.

Aber was ist, wenn Dontes Arbeitgeber überhaupt keine QSEHRA angeboten hat? Für diese Familie wären Prämienzuschüsse mit einem Haushaltseinkommen von bis zu 138.360 USD verfügbar, da sie ein sechsköpfiger Haushalt sind. Nehmen wir jedoch an, sie verdienen 50.000 USD pro Jahr. In diesem Fall würde ihre Prämiensubvention 1.010 USD / Monat betragen, und ihre Nachsubventionsprämie würde 655,20 USD / Monat für den zweitniedrigsten Silberplan betragen.

Es ist klar, dass diese Familie besser dran wäre, wenn Dontes Arbeitgeber wärenichtbieten eine QSEHRA. Das wäre wahr, wenn ihr Haushaltseinkommen nicht mehr als 62.000 US-Dollar betragen würde. Im Jahr 2020 würde ein Einkommen dieses Niveaus dazu führen, dass Dontes Subvention im Austausch 883 USD / Monat beträgt, was dem QSEHRA-Vorteil entspricht. Mit einem Einkommen über diesem Niveau sind sie mit der QSEHRA besser dran. Mit einem Einkommen unter diesem Betrag sind sie mit Prämiensubventionen an der Börse besser dran. Diese Beträge ändern sich jedoch von einem Jahr zum nächsten, abhängig von den Kosten des Benchmark-Plans an der Börse.

Der Familienfehler im QSEHRA-Stil

Wie oben in diesem Artikel beschrieben, werden bei der Feststellung, ob eine QSEHRA die Austauschdeckung erschwinglich macht, nur die Kosten für die Deckung des Mitarbeiters berücksichtigt. Dies ähnelt der familiären Panne des ACA, die auftritt, wenn Arbeitgeber eine Gruppenkrankenversicherung anbieten, die für den Arbeitnehmer erschwinglich ist, aber möglicherweise nicht erschwinglich, wenn Familienmitglieder zum Plan hinzugefügt werden.

Wenn der Arbeitnehmer Familienmitglieder mit einem Mindestversicherungsschutz hat und die Prämien der Familienmitglieder über die QSEHRA erstattet werden können, haben die Familienmitglieder keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse, wenn die QSEHRA-Leistung dazu führt, dass der zweitniedrigste Silberplan nicht mehr besteht als 9,78% des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers (im Jahr 2020)für die Nur-Mitarbeiter-Deckung. Schauen wir uns einige Beispiele an, wie dies passieren könnte.

Beispiel Sechs

Ein Arbeitgeber darf die QSEHRA-Leistungen für alle Arbeitnehmer in gleicher Höhe begrenzen, unabhängig davon, ob sie Familienmitglieder haben oder nicht. Kehren wir zu Beispiel drei zurück: Der 30-jährige Brian hat einen 30-jährigen Ehepartner und zwei kleine Kinder.

Nehmen wir nun an, dass Brians Arbeitgeber allen berechtigten Mitarbeitern einen maximalen QSEHRA-Vorteil von 400 USD / Monat bietet und es ihnen ermöglicht, Erstattungsbeträge für ihre gesamte Familie einzureichen. Wie wir in Beispiel drei gesehen haben, beträgt der zweitniedrigste Silberplan für Brians ganze Familie 1.051,64 USD / Monat.

In diesem Fall begrenzt Brians Arbeitgeber den QSEHRA-Vorteil auf 400 USD / Monat, was immer noch zu einer erschwinglichen Deckung für Brian führt: Der zweitniedrigste Silberplan für Brian allein beträgt 314,11 USD / Monat - der QSEHRA deckt seine gesamte Prämie ab.

Brians QSEHRA macht ihn daher für Premium-Subventionen in der Börse unzulässig. Und da die Prämien seiner Familie auch bei seinem Arbeitgeber eingereicht werden können und unter die QSEHRA fallen, kann Brians Familie auch keine Subventionen für den Austausch erhalten.

Damit haben sie den zweitniedrigsten Silberplan für 1.051,64 USD / Monat und einen maximalen QSEHRA-Vorteil von 400 USD / Monat. Nachdem die Erstattung des Arbeitgebers beantragt wurde, zahlen sie unabhängig von ihrem Einkommen 651,64 USD / Monat für den zweitniedrigsten Silberplan.

Vergleichen Sie dies mit einem Szenario, in dem Brians Arbeitgeber keine QSEHRA anbietet. Wenn Brians Haushaltseinkommen 40.000 US-Dollar beträgt, würde seine Familie einen Prämienzuschuss von 482 US-Dollar pro Monat erhalten. Dies würde ihre Kosten für den zweitniedrigsten Silberplan auf 569,64 USD / Monat senken, was weniger als ihre Nettokosten ist, wenn der Arbeitgeber eine QSEHRA von 400 USD / Monat anbietet.

Wenn ihr Haushaltseinkommen hingegen 105.000 US-Dollar pro Jahr beträgt, haben sie im Jahr 2020 überhaupt keinen Anspruch auf einen Prämienzuschuss für den Austausch, was sie mit der QSEHRA besser macht, da dies 400 US-Dollar pro Monat von ihrer Prämie abziehen würde im Vergleich zur Zahlung des vollen Preises.

Wenn die Kosten der Familienmitglieder nicht über die QSEHRA erstattet werden können, hat die Familie weiterhin Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch. Schauen wir uns also ein letztes Beispiel an, wie dies funktionieren könnte.

Beispiel Sieben

Wir verwenden dieselben Informationen wie in Beispiel 6, aber in diesem Fall begrenzt der Arbeitgeber die QSEHRA-Leistung auf 400 USD / Monat und erlaubt den Mitarbeitern nur, ihre eigenen Ausgaben zur Erstattung einzureichen, unabhängig davon, ob sie Familienmitglieder gedeckt haben oder nicht.

Wenn also Brians Familie den zweitniedrigsten Silberplan für 1.051,64 USD / Monat kauft, kann Brian nur seinen eigenen Teil der Prämie (314,11 USD / Monat) zur Erstattung einreichen und erhält eine QSEHRA-Erstattung für den vollen Betrag seiner eigenen Prämie.

Aber Brians Familie kann sich weiterhin für Prämienzuschüsse im Austausch qualifizieren, da ihre Ausgaben nicht von Brians Arbeitgeber erstattet werden können. Der Prämienzuschuss für die anderen drei Familienmitglieder würde 168 USD / Monat betragen, wenn ihr Haushaltseinkommen 40.000 USD beträgt. Die QSEHRA-Leistung würde sie nicht für diese Subventionsleistung unzulässig machen, da die QSEHRA für sie nicht gilt. Brian hätte Anspruch auf QSEHRA-Leistungen in Höhe von 314,11 USD / Monat, und seine Familienmitglieder hätten Anspruch auf Prämienzuschüsse in Höhe von 168 USD / Monat im Austausch. Dies entspricht einer Gesamtleistung von 482,11 USD pro Monat im Gegensatz zu nur 400 USD an QSEHRA-Leistungen, wenn die Ausgaben der gesamten Familie über die QSEHRA zur Erstattung eingereicht werden können.

Arbeitgeber und Arbeitnehmer, die QSEHRA verstehen

Es gibt einige wichtige Aspekte, die Sie beachten sollten, wenn Sie ein kleines Unternehmen haben und eine QSEHRA-Leistung für Ihre Mitarbeiter in Betracht ziehen oder wenn Sie ein Stellenangebot in Betracht ziehen, das eine QSEHRA anstelle einer Gruppenkrankenversicherung umfasst:

• Die QSEHRA-Leistungen sind auf einen Pauschalbetrag begrenzt. Wenn ein Arbeitgeber den maximalen Nutzen bietet, deckt er wahrscheinlich einen erheblichen Teil der Prämien für jüngere Arbeitnehmer ab, kann jedoch älteren Arbeitnehmern (und Arbeitnehmern mit großen Familien) erhebliche Prämien nach QSEHRA hinterlassen.
• Wenn Arbeitnehmer ein Einkommen haben, das hoch genug ist, um sie nicht für Prämienzuschüsse im Austausch zu qualifizieren (über 400% der Armutsgrenze), ist jede von einem Arbeitgeber angebotene QSEHRA-Leistung für die Arbeitnehmer von Vorteil, da sie dies sonst hätten den vollen Preis für den Kauf einer eigenen Deckung zu zahlen (dies setzt voraus, dass der Arbeitgeber nicht die Möglichkeit in Betracht zieht, stattdessen eine Gruppenkrankenversicherung anzubieten).
• Wenn Mitarbeiter ein Einkommen haben, das sie für Prämiensubventionen im Austausch qualifizieren würde, werden die QSEHRA-Leistungen ihre Subventionsberechtigung streifen? In diesem Fall müssen Arbeitgeber und Arbeitnehmer verstehen, dass niemand in der Familie Anspruch auf Prämienzuschüsse hat, wenn die QSEHRA so eingerichtet ist, dass Familienmitglieder auch ihre Leistungen erstatten können, selbst wenn sie nur einen kleinen Teil ihrer Leistungen erhalten Prämien, die über die QSEHRA erstattet werden. In einigen Fällen könnte dies dazu führen, dass eine Familie einen erheblichen Teil der Prämiensubventionen im Austausch verliert, was die QSEHRA zu einem Netto-Negativ für sie macht.

Ein Wort von Verywell

Wenn es um QSEHRAs geht, gibt es keine Einheitsgröße. Zahlreiche Faktoren müssen berücksichtigt werden, darunter die Höhe der Erstattung, die der Arbeitgeber anbietet, das Alter des Arbeitnehmers, ob die Prämien der Familienmitglieder erstattungsfähig sind, das Haushaltseinkommen des Arbeitnehmers und die Kosten für die Deckung im Austausch.

In einigen Fällen bietet eine QSEHRA einen offensichtlichen Vorteil. In anderen Fällen handelt es sich um eine Wäsche, bei der der Mitarbeiter mit oder ohne QSEHRA die gleichen Nettoprämien erhält. In einigen Situationen macht die QSEHRA die Mitarbeiter tatsächlich schlechter (dh sie zahlen mehr Prämien) als ohne die QSEHRA. Im Zweifelsfall ist es ratsam, einen Krankenversicherungsmakler und einen Buchhalter zu konsultieren, bevor Sie Entscheidungen über eine QSEHRA treffen.