Prämiensteuergutschriften (auch als Prämiensubventionen bezeichnet) sind ein wesentlicher Bestandteil des "erschwinglichen" Teils des Affordable Care Act (ACA). Ohne sie wäre eine Abdeckung des einzelnen Marktes für viele Menschen unerschwinglich.
IP Galanternik D.U. / Kreative RF / Getty ImagesUm dies ins rechte Licht zu rücken, ist zu beachten, dass die durchschnittliche Prämie vor der Subventionierung für Pläne, die im Jahr 2020 über HealthCare.gov gekauft wurden, 575 USD pro Person und Monat betrug. Für die 86% der Teilnehmer, die sich für Prämienzuschüsse qualifiziert hatten, deckten die Zuschüsse durchschnittlich 491 USD pro Monat ab, so dass sie durchschnittlich nur 84 USD pro Monat kosteten.
Die Subventionen machen den Krankenversicherungsschutz eindeutig realistischer zugänglich, als dies sonst der Fall wäre. Es gibt jedoch eine falsche Auffassung, dass Obamacare-Prämiensubventionen eine Form der Wohlfahrt sind und / oder dass sie nur Haushalten mit niedrigem Einkommen zugute kommen.
Warum Premium-Subventionen keine Wohlfahrt sind
Bei den Subventionen handelt es sich um eine Steuergutschrift - obwohl es sich um eine Steuergutschrift handelt, die Sie im Voraus erhalten können und die direkt an Ihre Krankenkasse gezahlt wird, anstatt wie andere Steuergutschriften warten zu müssen, um Ihre Steuererklärung geltend zu machen. Und sie funktionieren ähnlich wie andere Steuergutschriften, die die Berechtigung aufgrund des Einkommens einschränken - zum Beispiel die Steuergutschrift des Sparers und die Steuergutschrift für Kinder.
Andere steuerlich begünstigte Situationen - wie traditionelle IRA-Beitragsabzüge, wenn Sie bei der Arbeit durch einen Pensionsplan gedeckt sind, Roth IRA-Beiträge und Zinsabzüge für Studentendarlehen - sind ebenfalls nur verfügbar, wenn Ihr Einkommen unter einem bestimmten Schwellenwert liegt.
Prämienzuschüsse haben keinen Asset-Test, aber auch keines der oben genannten Beispiele für einkommensbegrenzte Steuergutschriften und steuerlich begünstigte Beiträge. Das bedeutet, dass Ihre Berechtigung zur Steuergutschrift nicht davon abhängt, wie viel Sie bereits im Vermögen haben. Es hängt nur davon ab, wie viel Sie im Laufe des Jahres verdienen.
Dies steht im Gegensatz zu Programmen wie TANF (Temporary Assistance for Needy Families), SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program) und Nicht-MAGI Medicaid, die alle Zulassungsregeln haben, die auf Vermögenswerten / Ressourcen und / oder einer Arbeit basieren Anforderung sowie Einkommensgrenzen.
Prämienzuschüsse im Rahmen des ACA stehen Haushalten mit einem Einkommen von bis zu 400% der Armutsgrenze zur Verfügung. Für eine vierköpfige Familie sind das 2021 104.800 US-Dollar (für die Deckung 2021 werden die Richtlinien für die Armutsgrenze 2020 verwendet). Die Berechtigung zur Prämiensubvention erstreckt sich bis weit in die Mittelschicht.
Aber was ist mit Menschen mit beträchtlichem Vermögen?
Eines der Probleme, die manchmal im Zusammenhang mit Prämiensubventionen auftreten, hat mit der Berechtigung für vermögende Haushalte zu tun, die über ein beträchtliches Vermögen, aber ein bescheidenes Jahreseinkommen verfügen. Frühpensionierte sind ein Beispiel; Möglicherweise haben sie jahrzehntelang gespart, um ein beträchtliches Vermögen anzuhäufen, und sind jetzt - vor dem 65. Lebensjahr, wenn Medicare verfügbar wird - im Ruhestand und leben von den Einnahmen, die durch ihre Investitionen erzielt werden. Infolgedessen könnten ihre Erträge durchaus im subventionsfähigen Bereich liegen, obwohl sie möglicherweise über sechs- oder siebenstellige Anlageportfolios verfügen.
Ist es für diese Leute ethisch korrekt, die Prämiensubventionen des ACA zu verwenden? Das Thema wird regelmäßig in verschiedenen Internetforen behandelt, und es gibt immer Leute, die behaupten, dass die Prämiensubventionen nur von Menschen verwendet werden sollten, die sie "brauchen", oder nur von "armen" Menschen.
Aber keine dieser Behauptungen hat eine logische Erklärung. Prämienzuschüsse sind eine Steuergutschrift. Steuergutschriften basieren nicht auf "Bedarf", sondern auf Zahlen. Wenn Sie sich gemäß den IRS-Regeln qualifizieren, qualifizieren Sie sich - Steuergutschriften sind nicht subjektiv.
Und wie oben erwähnt, stehen den Haushalten der Mittelklasse Prämienzuschüsse zur Verfügung - sie waren nicht nur für "arme" Teilnehmer gedacht.
Wenn der Gesetzgeber, der den ACA verfasst hat, beabsichtigt hätte, dass Prämiensubventionen Asset-Tests durchführen (z. B. SNAP oder Medicaid-Berechtigung für Senioren, die Pflegeheimpflege benötigen), hätten sie diese einbezogen und könnten sich dennoch irgendwann dazu entschließen in der Zukunft.
Das Hinzufügen von Asset-Tests hätte ein bereits kompliziertes System noch komplizierter gemacht und das Ziel des Gesetzgebers beeinträchtigt, so viele Menschen wie möglich in die Risikopools der Krankenversicherungen aufzunehmen, um die unversicherte Rate zu senken und das Gesundheitsrisiko zu verteilen über einen möglichst breiten Pool.
Infolgedessen verfügen wir über Prämiensubventionen, die ähnlich funktionieren wie andere einkommensbegrenzte Steuergutschriften, die für einen Großteil der Mittelschicht gelten. Die Berechtigung für diese Steuergutschriften hat nichts mit Vermögen und alles mit Einkommen zu tun. Natürlich ist es unethisch - und illegal -, Ihr Einkommen falsch darzustellen, um sich für Steuergutschriften zu qualifizieren. Aber solange Sie Ihr Einkommen genau dem IRS melden, ist es nicht unethisch, Steuergutschriften zu erhalten, wenn Sie sich dafür qualifizieren.
Interessanterweise ist es selten zu hören, dass Leute behaupten, es sei unethisch, beispielsweise die Steuergutschrift für Kinder oder die Steuergutschrift des Sparers zu beantragen, wenn der betreffende Steuerberater über ein beträchtliches Vermögen verfügt. Für alle praktischen Zwecke gibt es jedoch keinen Unterschied zwischen diesen Steuergutschriften und der Steuergutschrift, außer der Tatsache, dass die Steuergutschrift das ganze Jahr über im Voraus in Anspruch genommen und dann in Ihrer Steuererklärung abgeglichen werden kann.
Es ist auch ungewöhnlich, dass jemand in Frage stellt, ob vermögende Haushalte Anspruch auf eine von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherung haben sollten (die meisten sind es), obwohl solche Pläne stark steuerlich begünstigt sind. Laut einem CBO-Bericht aus dem Jahr 2018 soll die Regierung von 2018 bis 2028 3,7 Billionen US-Dollar für die Subventionierung von von Arbeitgebern gesponserten Versicherungen ausgeben (aufgrund des Ausschlusses von Prämien von der Einkommens- und Lohnsteuer), aber weniger als ein Viertel dieses Betrags (0,8 Billionen US-Dollar) ) über Prämiensubventionen für den einzelnen Markt (dies ist sinnvoll, da die Bevölkerung mit Versicherungsschutz im Rahmen von von Arbeitgebern gesponserten Plänen viel größer ist als die Bevölkerung mit individueller Krankenversicherung).
Höchstwahrscheinlich ist die politische Polarisierung um das ACA der Grund für die falsche Wahrnehmung, dass die Prämiensubventionen eine Form der Wohlfahrt sind, wenn es sich tatsächlich nur um eine einkommensbegrenzte Steuergutschrift handelt, genau wie andere, die bereits lange vor dem ACA existierten.
Wenn Sie für eine Steuergutschrift berechtigt sind, nehmen Sie es
Zusammenfassend müssen Sie sich keine Sorgen machen, dass es unethisch ist, Ihre Prämiensubvention in Anspruch zu nehmen, da Sie ein beträchtliches Notgroschen haben. Es ist eine Steuergutschrift, genau wie jede andere Steuergutschrift. Buchhalter neigen dazu, zu werben, dass sie Ihnen jede mögliche Steuergutschrift und jeden möglichen Steuerabzug erhalten, und Steuerberater neigen dazu, Pausen zu schätzen, die sie in ihrer Steuererklärung erhalten.
Unabhängig davon, ob Hypothekenzinsen, HSA-Beiträge, Studentendarlehenszinsen oder IRA-Beiträge abgezogen werden oder Steuergutschriften wie die Gutschrift des Sparers oder die Steuergutschrift für Prämien geltend gemacht werden, sind die meisten Steuerpflichtigen nur allzu glücklich, eine niedrigere Gesamtsteuerbelastung zu erhalten. Und am Ende des Tages ist das alles, was die Steuergutschrift für Prämien bewirkt.
Sie können warten, bis Sie den Zuschuss für Ihre Steuererklärung erhalten
Für einige Personen mit erheblichem Vermögen ist es möglicherweise angenehmer - und vertrauter -, das ganze Jahr über den vollen Preis für die Krankenversicherung zu zahlen (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten) und dann die Steuergutschrift in Ihrer Steuererklärung mithilfe des Formulars 8962 geltend zu machen.
Solange man:
- Kaufen Sie Ihre Deckung über die Börse (Prämiensteuergutschriften können nicht für Pläne verwendet werden, die außerhalb der Börse gekauft wurden).
- Anspruch auf die Steuergutschrift auf der Grundlage Ihres Einkommens und der Kosten des Benchmark-Plans in Ihrer Region im Verhältnis zu Ihrem Einkommen haben,
- und die anderen Zulassungsvoraussetzungen für die Steuergutschrift erfüllen,
Sie können Ihre Steuergutschrift im Voraus beantragen (d. h. jeden Monat direkt an Ihre Krankenkasse zahlen) oder in Ihrer Steuererklärung wie jede andere Steuergutschrift.
Aber seien Sie versichert, dass es nichts Unethisches ist, die Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen, wenn Ihr Einkommen Sie dazu berechtigt. Ihr Vermögen ist nicht Teil der Gleichung.
Ein Wort zu MAGI Medicaid
Das ACA erweiterte auch die Zulassungsregeln für Medicaid, um Personen im Alter von 19 bis 64 Jahren mit einem Haushaltseinkommen von bis zu 138% der Armutsgrenze die Teilnahme an Medicaid zu ermöglichen, und beseitigte die Asset-Tests für diese Bevölkerung (die Berechtigung für diese Bevölkerung basiert ausschließlich auf MAGI).
Ein späteres Urteil des Obersten Gerichtshofs machte dies für Staaten fakultativ, und es gibt immer noch einige Staaten, die Medicaid nicht erweitert haben. In den meisten Bundesstaaten umfasst die Medicaid-Berechtigung für Erwachsene unter 65 Jahren jedoch Personen mit einem Einkommen von bis zu 138% der Armutsgrenze, unabhängig von ihrem Vermögen.
Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass in einigen Bundesstaaten das Vermögen von Medicaid-Teilnehmern ab 55 Jahren nach ihrem Tod einer Nachlasswiederherstellung unterliegen kann. Wenn Sie 55 Jahre oder älter sind und Anspruch auf das erweiterte Medicaid des ACA haben, sollten Sie sicherstellen, dass Sie die Regeln Ihres Staates für die Wiederherstellung des Medicaid-Nachlasses verstehen und wissen, wie sich dies auf die Vermögenswerte auswirken kann, die Sie eines Tages Ihren Erben überlassen können.
