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Im Gegensatz zu einem flexiblen Ausgabenkonto können Sie Ihr Gesundheitskonto (Health Savings Account, HSA) behalten, wenn Sie Ihren Job verlassen. Selbst wenn Sie Ihre HSA in Verbindung mit einem hochabzugsfähigen Krankenversicherungsplan (HDHP) eröffnet haben, den Sie von Ihrem Job erhalten haben, liegt es an Ihnen, die HSA selbst zu behalten. Das gesamte darin enthaltene Geld, einschließlich der von Ihrem Arbeitgeber geleisteten Beiträge, der von Ihnen geleisteten Beiträge sowie des Zins- oder Investitionswachstums, gehört Ihnen.
Skynesher / Getty ImagesZahlen Sie COBRA-Prämien mit Ihrem Gesundheitskonto
Wenn Sie Ihre Krankenversicherung verlieren, weil Sie Ihren Job verlassen, können Sie das Geld in Ihrer HSA verwenden, um die monatlichen Prämien für die Fortsetzung Ihrer Krankenversicherung durch COBRA zu bezahlen. Dies wird als qualifizierte medizinische Ausgabe betrachtet, sodass Sie keine Einkommenssteuern auf die Abhebungen zahlen müssen und Sie nicht der 20% Strafe unterliegen, die für HSA-Abhebungen gilt, die nicht für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden. .
Was ist, wenn Sie sich COBRA nicht leisten können, Ihren aktuellen Gesundheitsplan nicht fortsetzen möchten oder keinen Anspruch auf COBRA haben? Solange Sie Bundes- oder Landesarbeitslosengeld erhalten, können Sie das Geld in Ihrer HSA abheben, um Krankenversicherungsprämien zu zahlen. Sie können beispielsweise einen Krankenversicherungsplan bei der Krankenversicherungsbörse des Affordable Care Act Ihres Staates erwerben und Geld verwenden von Ihrer HSA, um die Prämien zu bezahlen. Abhängig von Ihrem Einkommen haben Sie möglicherweise sogar Anspruch auf einen staatlichen Zuschuss, der Ihnen bei der Zahlung der monatlichen Prämien hilft, damit sich Ihre HSA-Mittel weiter ausdehnen. Sobald Sie jedoch kein Arbeitslosengeld mehr erhalten, können Sie keine HSA-Mittel vor Steuern zur Zahlung Ihrer Krankenkassenprämien verwenden (es sei denn, Sie wechseln zu Medicare; HSA-Mittel können zur Zahlung der meisten Medicare-Prämien verwendet werden).
Vergessen Sie nicht, Ihre HSA-Mittel nicht mehr zur Zahlung dieser Krankenkassenprämien zu verwenden, sobald Sie keine Arbeitslosenunterstützung mehr erhalten.
Verwenden Sie Ihre HSA als Notfallfonds
Das Geld in Ihrer HSA kann abgehoben werden, um die medizinischen Kosten zu bezahlen. Aber du nichthabenGeld von Ihrer HSA abzuheben, wenn Sie eine medizinische Ausgabe haben. Stattdessen können Sie Ihre Arztrechnungen mit anderem Geld (nach Steuern) bezahlen und die Quittung aufbewahren. Dann, Monate, Jahre oder Jahrzehnte später, können Sie Geld von Ihrer HSA abheben, um sich die medizinischen Kosten zu erstatten, die Sie mit Geldern nach Steuern bezahlt haben (dies setzt voraus, dass Sie diese medizinischen Ausgaben in dem Jahr, in dem Sie sie angegeben haben, nicht in Ihrer Steuererklärung aufgeführt haben Sie können Ihre Steuern nicht doppelt verdoppeln. Wenn Sie also den Abzug auflisten, können Sie sich auch nicht mit HSA-Geldern vor Steuern erstatten.
Daher behandeln manche Menschen ihre HSA als Notfallfonds, der in Aktien oder Anleihen oder ein verzinsliches Konto investiert ist, wobei die Gewinne von einem Jahr zum nächsten steuerfrei wachsen. Sie bezahlen alle ihre Arztrechnungen mit anderen Mitteln und speichern die Quittungen. Wenn sie dann das Geld benötigen - zum Beispiel wegen eines Arbeitsplatzverlusts - können sie so viel von der HSA abheben, wie sie während der Zeit, in der sie die HSA hatten, für ansonsten nicht erstattete Arztrechnungen ausgegeben haben. Die Auszahlung wird nicht besteuert, da sie technisch verwendet wird, um die medizinischen Ausgaben nur viele Monate oder Jahre später zu bezahlen.
Verlieren Sie Ihren Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt? Stoppen Sie Ihre HSA-Beiträge
Wenn Sie Ihre Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verlieren, können Sie erst dann einen Beitrag zu Ihrer HSA leisten, wenn Sie die HDHP-Krankenversicherung wiedererlangt haben. Dies gilt auch dann, wenn Sie eine Krankenversicherung von einer anderen Art erhalten Gesundheitsplan. Wenn Sie kein HDHP haben, dürfen Sie keinen Beitrag zu Ihrer HSA leisten (und denken Sie daran, dass ein HDHP eine ganz bestimmte Art von Gesundheitsplan ist, der bestimmten IRS-Regeln folgen muss; es ist nicht irgendein Gesundheitsplan mit einem hohen Selbstbehalt). .
Sie können jedoch steuerfreie, straffreie Mittel von Ihrer HSA abheben, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, unabhängig davon, ob Sie eine HDHP oder eine andere Art von Krankenversicherung haben oder nicht versichert sind.
Wenn Sie also ein HDHP von Ihrem neuen Arbeitgeber erhalten oder selbst ein HDHP kaufen (über den Austausch in Ihrem Bundesstaat oder außerhalb des Austauschs), können Sie weiterhin Beiträge zu Ihrer HSA leisten.
Wenn Sie zu einer anderen Art von Krankenversicherung wechseln oder für eine Weile nicht versichert sind, können Sie während der Zeit, in der Sie keine HDHP-Deckung haben, nichts zur HSA beitragen.
Wenn Sie vor Jahresende wieder eine HDHP-Abdeckung erhalten und ab dem 1. Dezember über eine HDHP-Abdeckung verfügen, können Sie den vollen zulässigen Betrag für dieses Jahr zu Ihrer HSA beitragen.
Aber es gibt eine Einschränkung: Sie müssen dann Ihre HDHP-Abdeckung während des gesamten Zeitraums beibehaltenNächsterJahr (dies wird als Testzeitraum bezeichnet), oder Sie müssen Steuern und eine Strafe für einige der HSA-Beiträge zahlen, die Sie während des Jahres geleistet haben, als Sie das ganze Jahr über keine HDHP-Abdeckung hatten.
[Der maximal zulässige HSA-Beitragsbetrag im Jahr 2020 beträgt 3.550 USD, wenn Sie nur für sich selbst im Rahmen des HDHP versichert sind, oder 7.100 USD, wenn Sie für sich selbst und mindestens ein anderes Familienmitglied im Rahmen des HDHP versichert sind. Und Sie haben immer bis zum Ende der Steuererklärung (etwa am 15. April des folgenden Jahres) Zeit, um einen Teil oder den gesamten Beitrag zu leisten. Im Jahr 2021 liegen die Beitragsgrenzen bei 3.600 USD bzw. 7.200 USD.]
Ruhestand? Für Ihr Gesundheitskonto gelten besondere Regeln
Sobald Sie 65 Jahre alt sind, können Sie aus irgendeinem Grund Geld von Ihrer HSA abheben, ohne die 20% Strafe für nicht medizinische Abhebungen zu zahlen. Allerdings ist nur das Geld, das Sie für qualifizierte medizinische Ausgaben abheben, steuerfrei. Sie zahlen regelmäßig Einkommenssteuern auf Geld, das Sie für nicht medizinische Zwecke abheben.
Medicare-Prämien (für Teil B, Teil D, Medicare Advantage und Teil A für Personen, die sie nicht ohne Prämien erhalten) gelten als qualifizierte medizinische Ausgaben, Medicare-Zusatzrichtlinien (Medigap) jedoch nicht Sie zahlen Einkommenssteuern auf HSA-Abhebungen, die für Medigap-Prämien verwendet werden. Die HSA-Abhebungen, die Sie für andere Medicare-Prämien verwenden, sind jedoch steuerfrei.
Beachten Sie, dass Sie im Allgemeinen immer Ihre HSA-Mittel zur Deckung der medizinischen Ausgaben für Ihren Ehepartner verwenden können, die Regeln für Medicare-Prämien jedoch etwas anders sind: Sie können Ihre HSA-Mittel vor Steuern nur zur Deckung der Medicare-Prämien Ihres Ehepartners verwenden, wenn Sie und Ihr Ehepartner sind mindestens 65 Jahre alt. Wenn Sie noch nicht 65 Jahre alt sind, können Sie die Medicare-Prämien Ihres Ehepartners erst mit 65 Jahren mit Ihren HSA-Mitteln decken (HSAs befinden sich in Privatbesitz, auch wenn der Plan mit einem Familien-HDHP verbunden ist; jeder Ehepartner kann dies eine eigene HSA haben, wenn sie berechtigt sind, oder beide können zu einer beitragen, die nur im Namen eines Ehepartners steht.
Sie können möglicherweise keine Beiträge mehr zu Ihrer HSA leisten, sobald Sie sich bei Medicare angemeldet haben. Dies gilt auch dann, wenn Sie sich nur für Medicare Teil A anmelden und Medicare Teil B verzögern, weil Sie noch arbeiten und im Gesundheitsplan Ihres Arbeitgebers eingeschrieben sind. Sie müssen Ihre HSA-Beiträge einstellen, sobald Sie sich für eine Medicare-Versicherung angemeldet haben.
Möchten Sie die HSA-Depotbank wechseln?
Eine HSA-Depotbank ist die Bank oder das Finanzinstitut, bei der Sie Ihre HSA-Gelder aufbewahren. Sie müssen Ihre HSA nicht bei derselben Depotbank aufbewahren, nachdem Sie Ihren Job verlassen haben. Sie können Ihre HSA von einer Depotbank zu einer anderen verschieben. Sie könnten dies in Betracht ziehen, wenn
- Sie sind mit den Gebühren Ihrer aktuellen HSA-Depotbank nicht zufrieden.
- Sie sind nicht zufrieden mit den Anlagemöglichkeiten, die Ihre derzeitige HSA-Depotbank zulässt.
- Ihre derzeitige Depotbank bietet nur Online-HSA-Management an. Sie möchten lieber einen persönlichen Kundenservice erhalten, indem Sie sich an Ihre lokale Bank oder Kreditgenossenschaft wenden.
Der Wechsel von einer HSA-Depotbank zu einer anderen kann durch eine direkte Übertragung von Vermögenswerten zwischen Depotbanken erfolgen. Mit anderen Worten, Ihre alte HSA-Depotbank überweist das Geld direkt an Ihre neue HSA-Depotbank. Befolgen Sie die Regeln in der IRS-Veröffentlichung 969: „Geben Sie den überwiesenen Betrag nicht als Einkommen an, ziehen Sie ihn nicht als Beitrag ab oder fügen Sie ihn nicht als Verteilung auf Formular 8889 ein.“
Einige Depotbanken erheben eine Gebühr für die Übertragung von Vermögenswerten oder die Schließung eines Kontos. Fragen Sie daher unbedingt nach.
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